你好，分录为借：应交增值税-未交增值税，贷：应交增值税-预交增值税。

你好 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 利润分配 未分配利润

我给你假设一个数 上期计提： 借：所得税费用 20000 贷：应交税费-应交所得税 20000 缴纳： 借：应交税费-应交所得税20000 贷：银行存款 20000 此时应交税费是平的 本期确认上期多交了10000，税局不退钱，让你留着以后抵减，对于上期多提的所得税费用冲回。 借：应交税费-应交所得税 10000 贷：所得税费用 10000 此时应交税费有借方余额，表示多交了 假如本期计提所得税5000 借：所得税费用 5000 贷：应交税费-应交所得税 5000 此时应交税费还是借方余额10000-5000=5000，表示还是多交了，所以这时候你不用再交钱了。 但是假如本期计提所得税15000 借：所得税费用 15000 贷：应交税费-应交所得税 15000 此时应交税费是贷方余额，15000-10000=5000元，表示除了上期10000抵掉了，还要再补5000元，此时要做 借：应交税费-应交所得税 5000 贷：银行存款 5000

借应付账款100000 贷营业外收入100000

你好，需要出一个委托书，然后两个科目对冲就行，借其他应付款贷应收账款

查看该应收账款明细账的余额就知道了

借银存借管理费用负数 借管理费用贷应交税费

你好，借；应付账款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品

如果是地税，按正常缴纳分录做就好了。年度内，后期计提正常，少缴纳这部分，自然会把账冲平。

您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。

借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（预缴税费）