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应退税款抵扣欠缴税款会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 完美的萝莉 发表的提问：
我单位更正3、4月份增值税，更正后3月份有欠税，4月份有留抵，用4月的留抵抵了一部分欠的税后，用银行存款补缴了剩余的欠税，4月份又有一部分退税，这个应该如何下账
借：应交税费 贷：银行存款 借：银行存款 贷 其他收益
106楼
2022-12-15 07:41:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
留底退税分录这么做 借：应收留抵税额退税款 贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税 借：银行存款， 贷：应收留抵税额退税款。 那未交增值税不是有余额
你好，你的销项和进项未交增值税都是结转到转出未交增值税吗？
107楼
2022-12-15 07:51:13
全部回复
郭老师：回复实操学堂还是直接销项，进项结转到未交增值税里？
2022-12-15 08:14:32
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业向社会捐款2万元，有捐款收据，说可以抵扣税款，抵什么税，怎样做会计分录
1.自2008年5月12日起，对单位和个体经营者将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门捐赠给受灾地区的，免征增值税、城市维护建设税及教育费附加。　　2. 自2008年5月12日起，对企业、个人通过公益性社会团体、县级以上人民政府及其部门向受灾地区的捐赠，允许在当年企业所得税前和当年个人所得税前全额扣除。
108楼
2022-12-15 07:59:59
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