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应退税款抵扣欠缴税款会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 可爱的小甜瓜 发表的提问：
就是应退税款抵扣欠缴税款会计分录
你好 应退税款在应交税费的借方 欠缴税款在应交税费的贷方 直接抵扣了 不用再做分录
1楼
2022-11-10 11:52:45
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可爱的小甜瓜：回复答疑苏老师 那老师能具体的解释一下吗，因为我还不是很明白
2022-11-10 12:17:15
答疑苏老师：回复可爱的小甜瓜你好 你们应退税款是怎么产生的呢？
2022-11-10 12:45:21
可爱的小甜瓜：回复答疑苏老师 那老师之前我多缴的部分要怎么体现出来呢?
2022-11-10 13:01:47
可爱的小甜瓜：回复答疑苏老师 多缴产生的
2022-11-10 13:12:04
答疑苏老师：回复可爱的小甜瓜你好 你们交税 是不是借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 你们多交了 这个应交税费-未交增值税就出现借方余额了。而你们欠缴的话 应交税费-未交增值税是在贷方 所以一借一贷 科目相同就抵消了
2022-11-10 13:31:49
可爱的小甜瓜：回复答疑苏老师 减免政策产生呢
2022-11-10 13:46:35
答疑苏老师：回复可爱的小甜瓜你好 减免政策产生的 你们做分录 借 应交税费-未交增值税 贷 营业外收入 这个借方也是可以抵扣贷方的应交税费-未交增值税的
2022-11-10 14:02:03
可爱的小甜瓜：回复答疑苏老师 好的老师，明白了
2022-11-10 14:13:08
答疑苏老师：回复可爱的小甜瓜祝同学工作顺利哦！
2022-11-10 14:40:55
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.86w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录 贝
同学你好  应退税款在应交税费的借方 欠缴税款在应交税费的贷方 直接抵扣了 不用再做分录
2楼
2022-11-10 12:44:51
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巴豆：回复朴老师 那账上面就不显示了吗？
2022-11-10 13:05:24
朴老师：回复巴豆直接冲抵了就不显示了
2022-11-10 13:28:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 无辜的红牛 发表的提问：
老师好！所得税应退税款抵扣欠缴税款的会计分录怎么做呢？
同学你好，一般情况下，不做分录，等有应交税金的时候，计提，借，所得税，贷，应交税费-应交企业所得税。
3楼
2022-11-10 13:45:35
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 眯眯眼的歌曲 发表的提问：
土地增值税应退的税款抵扣欠缴税款的会计分录怎么写？老师
你好，同学。 借，其他应收款 贷，营业外收入 借，税金及附加  贷，应交税费 土地增值税
4楼
2022-11-10 14:41:51
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丹妮 发表的提问：
退税款抵扣欠缴税款怎么处理 需要写会计分录吗
你好 不用处理 不需要写会计分录 直接抵掉了
5楼
2022-11-10 16:07:32
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丹妮：回复答疑苏老师 可是 ，我上月计提了，分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—转出未交增值税 下月初做了应退税款抵扣欠缴税款 那之前计提的未交增值税怎么办
2022-11-10 16:33:31
答疑苏老师：回复丹妮你好 你欠缴税款 不是在应交税费-未交增值税的贷方有余额吗？
2022-11-10 16:48:44
丹妮：回复答疑苏老师 我写反了
2022-11-10 17:14:34
答疑苏老师：回复丹妮你好 对呀 应退税款是借方余额 就相互抵掉了
2022-11-10 17:32:28
丹妮：回复答疑苏老师 关键是两个数字对不上啊
2022-11-10 17:45:47
丹妮：回复答疑苏老师
2022-11-10 18:11:35
答疑苏老师：回复丹妮你好 对不上没有关系 哪个大余额就显示在哪方就可以了
2022-11-10 18:38:02
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 万思辰妈妈 发表的提问：
应退税款抵扣欠缴税款需要做凭证吗
只要月底按正常结转是不需要做凭证的
6楼
2022-11-10 16:58:10
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 任我行 发表的提问：
收到税务局应退税款抵扣欠缴通知书帐务怎么处理
你好 做一步分录 借应交税费 贷营业外收入 就可以了
7楼
2022-11-10 18:26:57
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任我行：回复答疑苏老师 此款项又抵扣本月产生的税款了，还有就是此款项本月还没有抵扣完，以后月份继续抵扣的
2022-11-10 19:13:12
答疑苏老师：回复任我行你好 应交税费 借方 可以直接抵扣贷方的 再不用做分录了
2022-11-10 19:42:38
任我行：回复答疑苏老师 应交税费下不用输入明细科目吗
2022-11-10 20:08:56
答疑苏老师：回复任我行你好 你可以写二级明细未交增值税
2022-11-10 20:35:12
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
8楼
2022-11-10 19:33:07
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.72w
引用 @ ???? 发表的提问：
欠缴税款5000，产生滞纳金500，上期留抵税额4500，抵欠税4300，抵滞纳金200，怎么做会计分录
借：应交税费-未交增值税4300 营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项4500
9楼
2022-11-10 20:38:46
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????：回复家权老师 不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？
2022-11-10 20:53:46
家权老师：回复????借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税      营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出
2022-11-10 21:13:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.2w
引用 @ 发表的提问：
多交的增值税不退，抵扣增值税欠税，如何做会计分录
借：应交税费-进项税（红），贷：应交税费-未交增值税（红）
10楼
2022-11-10 22:08:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sunny 发表的提问：
用留抵的进项抵欠之前欠缴的税款，应该如何做分录呢呢
借：应交税费--未交增值税贷：应交税费--应交增值税(进项税额)
11楼
2022-11-10 23:27:08
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ 向日葵? 发表的提问：
用留抵税抵扣前欠税额怎么做分录，抵扣完需缴税，税局把滞纳金一起放到税款里面抵扣，求分录
借：营业外收支 贷：应交税费-未交增值税
12楼
2022-11-11 00:24:54
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向日葵?：回复文文老师 抵扣欠税额分录呢，抵扣完需缴100元的税款，然后税局把滞纳金300元一起放到税款里面，求分录谢谢
2022-11-11 00:56:39
文文老师：回复向日葵?抵扣以前年度的欠税吗
2022-11-11 01:08:40
向日葵?：回复文文老师 不是的，今年的。主要是四月没有做未开票收入导致的
2022-11-11 01:30:20
向日葵?：回复文文老师 主要求，抵扣税分录及把滞纳金也放到税款里分录怎么做
2022-11-11 01:44:16
文文老师：回复向日葵?借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税-200 贷：应交税费-未交增值税 -200 借：营业外支出 贷：应交税费-未交增值税 300
2022-11-11 01:56:07
向日葵?：回复文文老师 比如我期末留抵有1000，欠缴税款1200，然后税局把滞纳金200放入税款里面，共需缴款400。上面的1000元已经在四月做了转出和计提增值税了。怎样体现抵扣这1000的分录
2022-11-11 02:08:44
文文老师：回复向日葵?1000元已经挂账在未交增值税借方余额？
2022-11-11 02:21:25
向日葵?：回复文文老师 是的 怎么抵扣体现出来
2022-11-11 02:32:25
向日葵?：回复文文老师 是 放在贷方
2022-11-11 02:46:01
文文老师：回复向日葵?留抵的，是在借方余额哦 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 1200 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1200 贷：应交税费-未交增值税 1200 借：营业外支出 贷：应交税费-未交增值税 200 此时未交增值税贷方余额为400元，交款时，借：应交税费-未交增值税 400 贷：银行存款 400
2022-11-11 02:56:10
向日葵?：回复文文老师 谢谢
2022-11-11 03:19:33
文文老师：回复向日葵?不用谢，有帮到你就好
2022-11-11 03:45:40
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ★*^_^*★ 发表的提问：
抵扣完多缴税款之后，缴纳的那个会计分录应该怎么做？
抵扣完多缴的税款之后，再按正常的交税做分录就可以。
13楼
2022-11-11 01:53:13
全部回复
★*^_^*★：回复方老师 缴纳 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 吗？这样银行存款对吗？
2022-11-11 02:17:39
方老师：回复★*^_^*★这个是你上年企业所得税交纳时的会计处理。 后面因为发现多交了，之后的只计提不交纳。
2022-11-11 02:39:18
★*^_^*★：回复方老师 那账上应交税费—应交所得税在账上就挂下了
2022-11-11 03:07:39
方老师：回复★*^_^*★是的，但借方有多交，借贷余额最终互抵后余额为0
2022-11-11 03:22:50
★*^_^*★：回复方老师 @方老师:账上怎么体现这个多缴税款？
2022-11-11 03:44:11
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，这个月留底抵扣上月所欠税款如何做分录呢？
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项，同时，借：应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
14楼
2022-11-11 02:43:47
全部回复
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 温馨 发表的提问：
纳税等级D级，辅导期当月二次购票需要预缴的增值税，由于在预缴税款的当月进账税额大于销项税额而未能抵扣，增值税报表主表在分次预缴栏填写了预缴税款金额，形成预缴税款，实际是在预缴税款的第5个月全额抵扣的（本月应交税款10万，抵减预缴税款万，查额入库6万），导致抵扣税款的月份欠税4万。一年后发现预缴税款等于抵扣税款，专管税务局让预缴办理退税，欠缴补交税款和滞纳金。请问：可以更改报表，预缴抵扣欠缴吗（更改报表的方法：预缴税款的当月，增值税申报表主表分次预缴栏填0，在抵扣月份增值税申报表主表的分次预缴栏填4万）？
你好，逻辑是可以。但是你这样申报应该会形成异常比对通不过。最好去前台处理
15楼
2022-11-11 04:02:30
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