会计利润与所得税费用调整
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ L. 发表的提问：
你好老师，之前会计做的利润表上的利润总额和所得税的利润总额不一样，怎么调整呀？
136楼
2023-02-05 17:06:02
2023-02-05 17:21:54
2023-02-05 17:40:14
2023-02-05 18:04:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 遇见 发表的提问：
审计，补提摊销，借管理费用，贷累计摊销，借利润分配未分配利润，贷，管理费用，然后未分配利润调整，影响所得税的分录怎样写
137楼
2023-02-05 17:27:59
2023-02-05 17:51:40
2023-02-05 18:16:47
2023-02-05 18:44:49
2023-02-05 19:00:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 小霖子 发表的提问：
老师，所得税纳税调整额是不是在会计利润的基础上调增或调减后再乘以税率？
140楼
2023-02-06 15:26:57
2023-02-06 15:38:35
2023-02-06 15:57:47
2023-02-06 16:11:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
请问老师，我公司适用小企业会计准则，2019年5月补提2018年所得税时借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 月末结转至本年利润。2019年6月预缴所得税时，利润表所得税费用的数字包括2018年所得税和2019年1-2季度的所得税，和按照实际利润总额计算出的所得税金额不符，，需要调整报表吗？
141楼
2023-02-06 15:41:24
2023-02-06 16:19:30
2023-02-06 16:41:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分）
（2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分）
（3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分）
（4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分）
（5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分）
（6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分）
（7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分）
（8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分）
（9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分）
（10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 懒人 发表的提问：
在做所得税年报的时候会遇到一个问题，补提所得税，用以前年度损益调整科目来过渡；借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：本年利润 贷：以前年度损益调整 但是会导致做此分录的当月资产负责表和利润表的不平，这种情况要不要调表呀？怎么调整？
146楼
2023-02-08 15:05:58
2023-02-08 15:29:50
2023-02-08 15:44:06
2023-02-08 16:12:19
2023-02-08 16:33:08
2023-02-08 16:54:26
2023-02-08 17:14:40
2023-02-08 17:26:23
2023-02-08 17:39:42
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 上若水 发表的提问：
老师，前任会计2019年2月计提2018年四季度所得税，借:所得税费用548元，贷:应交税费所得税548元，2019年一直亏损只有这一笔所得税，利润表中利润总额减所得税548才能和净利润相符。请问:我需要怎么处理？要更正以前的这笔计提税金分录为以前年度损益调整，然后调表不调账，这样就不影响2019年利润吗？
147楼
2023-02-08 15:15:43
2023-02-08 15:41:28
2023-02-08 15:51:59
2023-02-08 16:14:31
2023-02-08 16:31:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
在年报时调整了财务费用利息，调低了利润不影响所得税账务怎样处理
148楼
2023-02-08 15:44:59
2023-02-08 15:58:10
2023-02-08 16:17:54
2023-02-08 16:43:56
2023-02-08 16:57:43
2023-02-08 17:09:09
2023-02-08 17:21:46
2023-02-08 17:45:06
2023-02-08 18:04:27
2023-02-08 18:30:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 冷傲的舞蹈 发表的提问：
（1） 计算天府公司2019年度会计利润总额。（3分）
（2） 计算销售费用中广告宣传费应纳税所得额调整金额。（3分）
（3） 计算管理费用中业务招待费应纳税所得额调整金额。（3分）
（4） 计算管理费用中新产品研发费应纳税所得额调整金额（3分）
（5） 计算营业外支出中罚款和滞纳金应纳税所得额调整金额（3分）
（6） 计算营业外支出中捐赠应纳税所得额调整金额（3分）
（7） 计算投资收益应纳税所得额调整金额（3分）
（8） 计算全年成本费用中工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税所得额调整金额（8分）
（9） 计算业务中2019年度税前可弥补亏损额。（3分）
（10） 计算天府公司2019年应纳的企业所得税税额。（3分）
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师您好！刚才听方宁老师的语音说最后计算的所得税费用可以用会计利润验证一下，我觉得不对，应该用会计利润按税法调整后的利润验证一下。如会计利润是100万，那就是借所得税费用25万，贷应交税费一应交所得税25万，假如100万里有一项固定资产提折旧，会计提20万，按税法可以提40万，账面小于计税，借递延所得税资产5万，贷所得税费用5万，一合并利润表上的所得税是20万，也就是会计利润100万减去20万等于80万的25%是20万元，所以验证的话应该是会计利润调成税法口径后乘以税率来验证，求助老师解答，谢谢！
150楼
2023-02-09 15:19:07
2023-02-09 16:06:20
2023-02-09 16:24:06
2023-02-09 16:35:37
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