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增值税直接减免的会计处理
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.71w
引用 @ 哭泣的时光 发表的提问：
增值税免税，为什么不是发票税率直接填成0，而是申报时填减免税附表呢？
这个是税务总局的规定啊，便于申报管理
256楼
2023-03-13 14:50:58
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哭泣的时光：回复家权老师 那怎么其他公司发票税率那里可以填0或者免税或者不征税呢
2023-03-13 15:17:55
家权老师：回复哭泣的时光你这个是开票系统不是申报系统
2023-03-13 15:41:00
哭泣的时光：回复家权老师 是的，我是说开票系统的税率的，为什么免税开票时不能填0税率
2023-03-13 15:59:33
家权老师：回复哭泣的时光0税率是出口才用，免税是农产品，这个是税法的规定。记得就行了。
2023-03-13 16:20:42
哭泣的时光：回复家权老师 嗯，意思是不是这两种的就按正常税率开，申报时选择对应政策填减免附加表就可以了，对吧？
2023-03-13 16:31:30
家权老师：回复哭泣的时光是的，就是那个意思哈。
2023-03-13 16:48:17
哭泣的时光：回复家权老师 嗯，谢谢老师
2023-03-13 17:09:35
家权老师：回复哭泣的时光不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-03-13 17:21:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
这个季度附加税中教育费附加减免，这个减免还要做帐务处理吗？小规模纳税人不计提附加税，实际支付时直接计入 税金及附加
按实际支付的计提，就不需要做减免分录了 不计提附加税，实际支付时直接计入 税金及附加，可以的
257楼
2023-03-14 13:53:29
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 无聊的硬币 发表的提问：
享受减免增值税的小规模纳税人，需要开增值税普通，开发票时税率是直接设为0吗
您好，不是，需要按3%开具发票还是
258楼
2023-03-14 14:16:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕子 发表的提问：
，印花税计提是直接计提减免后的金额还是减免之前的金额？
你好，印花税不用计提，按照实际缴纳计入税金及附加科目
259楼
2023-03-14 14:44:59
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燕子：回复徐阿富老师 如果计提呢，应该按哪个
2023-03-14 15:02:34
徐阿富老师：回复燕子你好，肯定是实际缴纳数呢
2023-03-14 15:16:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 木鱼虚心 发表的提问：
请问：增值税税控服务费抵减增值税的会计科目最终是“冲减管理费用”还是“其他收益”？ 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：？
冲管理费用就可以的
260楼
2023-03-15 14:17:20
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税控系统技术维护费用抵减增值税额的会计处理
2015年2月份产生了一笔税控系统技术维护费用，600块钱。当时只做了1笔分录： 借：管理费用-办公费 600； 贷：银行存款 600； 同时在小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”（本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”）。 现在需要补做一笔分录： ”借：应交税费-应交增值税 ； 贷：管理费用-办公费；“么？ 谢谢！
261楼
2023-03-15 14:23:29
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙不用 做
2023-03-15 14:51:43
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 感性的小甜瓜 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税款月末怎么处理
借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 减免税款
262楼
2023-03-15 14:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问一下 企业所得税 减免部分 如何做会计分录？在申报时 就直接减免 减免后金额 直接银行付款 。直接做1步 还是要几步？直接做 借：应交税费-应交所得税2000 贷：银行付款2000？？麻烦老师详细说说
你好 直接按减免后的金额记账  
263楼
2023-03-16 13:16:54
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嘻嘻：回复玲老师 分录怎么写？老师不能一次性回答完吗？这都是同一个问题
2023-03-16 13:46:00
玲老师：回复嘻嘻你好 借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行 
2023-03-16 14:07:52
玲老师：回复嘻嘻你好 借所得税费用贷应交税费借应交税费贷银行
2023-03-16 14:27:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 爱雪 发表的提问：
减免增值税的会计发分录 ，借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 是这样吗？
你好是小规模减免吗？
264楼
2023-03-16 13:35:14
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爱雪：回复郭老师 是的，是小规模
2023-03-16 13:46:16
郭老师：回复爱雪你好，小规模就到二级科目就可以借应交税费-应交增值税贷营业外收入-补贴收入
2023-03-16 13:57:02
爱雪：回复郭老师 我用软件用账，软件里科目设置应交税金下应交增值税下还有三级科目，所以我是设的，应交税金-应交增值税-小规模，减免的话，借 ：应交税金-应交增值税-小规模 贷：营业外收入，可以吗
2023-03-16 14:19:05
郭老师：回复爱雪你好，小规模到二级就可以，这个可以到二级的
2023-03-16 14:29:38
爱雪：回复郭老师 我知道，可是财务软件做账，应交增值税下设有三级科目（进项税 销项税等），我不能再另设置一个应交增值税科目吧
2023-03-16 14:47:18
郭老师：回复爱雪你好，咨询你软件售后，可以增加一个二级科目就可以，没有规定必须是二级科目
2023-03-16 15:09:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 消失在空气 发表的提问：
我公司是房地产公司，前期有预缴增值税，本期开具销售发票，有应交增值税，但是小于前期预缴增值税，直接抵减了，增值税抵减了，附加税也就抵减了，只交了水利建设基金，请问会计分录怎么做？账务如何处理？
抵减 借，应交税费～未交增值税 贷，应交税费～预缴增值税 附加税按实际需要缴纳的计提 借，税金及附加 贷，应交税费～附加税
265楼
2023-03-16 14:02:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
个人独资企业减免的增值税怎么作账务处理啊
您好！这个借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—减免税额
266楼
2023-03-16 14:20:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师 我上个月报附加税 它自动出现计税依据（增值税），我应该在后面再选减免性质代码， 填上减免的税额。结果我就直接把计税依据得数改了 （增值税得数） 后面没填减免代码和减免税额 。最后交附加税得数没错，这样我还得该报表吗
你这个缴纳=附加税有没有问题，没有问题不需要改
267楼
2023-03-16 14:41:59
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WQY：回复maize老师 缴纳附加税的税没错 我直接按照增值税主表的应交补交得数算的。就是按照实际缴纳增值税得数。但是填附加税有个减免我第一次填，没填直接把计税依据改成实际缴纳增值税得数了
2023-03-16 15:34:54
maize老师：回复WQY计税依据是根据这个实际缴纳增值税填写是没有问题，
2023-03-16 15:56:04
maize老师：回复WQY减免税额 这个是不是季度不超过30万？2个教育附加 缴款没，？
2023-03-16 16:16:14
maize老师：回复WQY财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行 
2023-03-16 16:29:56
maize老师：回复WQY没有缴款，没有多交税不需要去改，
2023-03-16 16:55:28
maize老师：回复WQY没有多交税不需要去改
2023-03-16 17:09:03
WQY：回复maize老师 我的这个减免是退役士兵减免 没填减免代码 税额~~
2023-03-16 17:36:30
maize老师：回复WQY你附加税申报表截图，你是附加税抵减？？退役士兵？？没有就选择其他就可以，
2023-03-16 17:54:47
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 越日 发表的提问：
应交税费-应交增值税-减免税额 最后是怎么处理掉的
同学你好 很高兴为你解答 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费应交增值税减免税额
268楼
2023-03-19 15:57:48
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 喜悦的冬天 发表的提问：
增值税及附加的加计递减账务处理，会计分录怎么做？
你好， 借：应交税费—增值税加计抵减 　 　贷：其他收益
269楼
2023-03-19 16:16:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
这个季度就写增值税减免分录，我的数字怎么看，直接看九月底的本年累计余额吗
你是小规模的减免吗 可以的
270楼
2023-03-19 16:40:46
全部回复
繁荣的镜子：回复郭老师 是的，小规模减免，直接看余额填吗？？？ 借 应交税费 增值税 小规模应交增值税 贷 营业外收入 增值税减免 这样做分录吗？？？
2023-03-19 17:07:48
郭老师：回复繁荣的镜子可以 营业外收入-政府补助
2023-03-19 17:20:03
繁荣的镜子：回复郭老师 为什么我看增值税余额 再看主营业务收入 算得数字不一致
2023-03-19 17:47:58
郭老师：回复繁荣的镜子增值税能和主营业务收入一致吗 一个收入，一个税额
2023-03-19 18:06:16
繁荣的镜子：回复郭老师 收入*0.03不就算出税额吗。怎么不一致呢
2023-03-19 18:16:38
郭老师：回复繁荣的镜子你上期有余额吗
2023-03-19 18:40:23
繁荣的镜子：回复郭老师 有，可是我累计加的是789本期数啊
2023-03-19 19:03:19
郭老师：回复繁荣的镜子6月份有余额吗？看这期
2023-03-19 19:18:11
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