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增值税直接减免的会计处理
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 老单 发表的提问：
新公司，购了税控系统，本期申报的时候填了减免增值税，这个会计怎么处理：比如，本来得出的未交增值税是10000，申报减免后是9520，我怎么再做一笔，让财务软件里面的未交增值税和申报的一致，借方做一个未交增值税，贷方是冲减当初的管理费用么
借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用负数 借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-减免税款
271楼
2023-03-19 17:05:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
老师。像每年那个金税盘年费280元，可以在申报增值税时减免了 增值税减了，那计提了的附加税要怎么处理
你好，这个是进项税的，怎么涉及附加税，附加税是按照实际缴纳的增值税计提的
272楼
2023-03-20 13:19:31
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莎莎吾见了：回复冉老师 那我当时计提了的附加税就是多计提了，。 那是不是可以在当月支付的月份那。把当月的计提附加税相应减少计提附加的金额？
2023-03-20 13:45:31
冉老师：回复莎莎吾见了如果多计提的话，本期直接冲回即可
2023-03-20 13:57:50
莎莎吾见了：回复冉老师 是直接冲掉，而不是要计入营业外收入
2023-03-20 14:18:06
冉老师：回复莎莎吾见了是的，你说的很对的，是直接冲掉
2023-03-20 14:40:06
莎莎吾见了：回复冉老师 那是不是同样进项税抵扣也是多计提冲减就可以?
2023-03-20 14:50:46
冉老师：回复莎莎吾见了多计提的部分多要冲销掉
2023-03-20 15:03:33
莎莎吾见了：回复冉老师 那就是不管减免税。或者是进项税抵扣。增税税减少了申报的金额。附加税直接冲减了就可以
2023-03-20 15:24:08
冉老师：回复莎莎吾见了你好，是的，是这样的
2023-03-20 15:50:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ☀️^_^ 发表的提问：
那我9月份季报时，帐上没做税金减免直接冲回了，怎么处理呢？
您好！你说的冲回了，是怎么做的分录
273楼
2023-03-20 13:30:55
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☀️^_^：回复宋生老师 把789月份计提的附加税都做反向重回了。
2023-03-20 13:49:20
☀️^_^：回复宋生老师 附加税不是按照实际缴纳的计提吗？
2023-03-20 14:12:16
宋生老师：回复☀️^_^您好！是的。是按实际缴纳计提。如果做重了。你红字冲减错误的，再做正确的分录。
2023-03-20 14:30:23
☀️^_^：回复宋生老师 那如果实际缴纳的是0，之前计提是税金及附加，是不是要反向冲回？
2023-03-20 14:43:59
☀️^_^：回复宋生老师 也不用做税金减免，因为本来就不用缴税，是吗？
2023-03-20 15:11:51
宋生老师：回复☀️^_^你好！是的。可以反向冲。也可以计入营业外收入-税收减免
2023-03-20 15:25:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税附加税减免的会计分录怎么做
你好 增值税减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
274楼
2023-03-20 13:43:07
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谨慎的黑猫 发表的提问：
你好，就是我公司享受重点税收政策减免增值税，比如减免26000，我账务处理要计入补跌收入哟
是的，要确认营业外收入
275楼
2023-03-20 14:06:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冷清秋 发表的提问：
付款优惠怎么帐务处理，例应付100，实付80，优惠20，减免了20，合同没写，直接减免
你好 借；应付账款 100 贷；银行存款 80 营业外收入 20
276楼
2023-03-20 14:32:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 粗暴的音响 发表的提问：
出售一台按政策未抵扣进项税的办公车，已开普票税率为3%，税额为294.17，报税时，增值税减免税申报表填写金额96.13，实际交税额198.04，想问下相关账务处理分录（处置时，及次月交税时）
这个你去看，这个是江苏税局处理，你去参考下，有账务处理http://www.shui5.cn/article/a3/110117.html
277楼
2023-03-21 13:48:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 嘀哩嘀哩 发表的提问：
税控盘可以减免税费280元，账务处理:借管理费用 280 贷，银行存款280，借:应交税费－应交增值税－减免税款 280 280，那么使用这个减免税的时候，应该怎么做账呢？借:应交税费－应交增值税－未交增值税 280 贷:应交税费－应交增值税－减免税款 280对吗？
你好，这个是小规模还是一般纳税人减免的280款项？
278楼
2023-03-21 14:12:02
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嘀哩嘀哩：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-21 14:38:53
邹老师：回复嘀哩嘀哩你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。280 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。280 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（减免税款）280
2023-03-21 14:59:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陈强 发表的提问：
您好，请问一下小规模季度不超30万，减免增值税，那减免的时候直接做借减免贷营业外收入对吗？用先借销项贷减免，然后再借减免贷营业外吗？
直接按增值税转营业外收入
279楼
2023-03-21 14:21:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 佳泽 发表的提问：
老师，增值税减免的会计分录怎么做？
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
280楼
2023-03-21 14:32:59
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郭老师：回复佳泽小规模季度30万免税
2023-03-21 14:55:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
小规模纳税人平常计提了增值税以及附加税，季报时收入低于30万减免时如何做会计分录处理
借：应交税费 贷：其他收益
281楼
2023-03-22 13:10:12
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
老师，我想问下最近疫情期间减免了社保，会计分录怎么做呢？ 我拿到的直接减免为0了，可以直接冲红，借管理费用，贷其他应付款吗
你好，借应付职工薪酬－－社保费，贷营业外收入－－政府补贴
282楼
2023-03-22 13:32:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
你好，老师。增值税附税减半征收怎么会计处理
您好 按照减半后的金额计提就好了
283楼
2023-03-22 13:49:28
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 和谐的早晨 发表的提问：
结转销项税时减免税款会计怎么处理?
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
284楼
2023-03-22 14:11:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 咸鱼 发表的提问：
之前会计写成购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用820　　　　贷：现金820抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820贷:营业外支出 820接下来怎么调？？减免的是去年的，扣缴在今年1月份
借；以前年度损益调增——营业外支出 贷；以前年度损益调整——管理费用
285楼
2023-03-22 14:29:59
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