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结转应付职工薪酬会计分录
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 姚桂安 发表的提问：
计提的工资，结转损益后在应付职工薪酬—职工工资的借方，发放工资时，借应付职工薪酬—职工工资，贷银行存款，是对的吧？
计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应付职工薪酬属于负债类科目 不属于损益类 因此不需要结转损益
151楼
2023-02-07 14:34:36
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 화이팅！ 发表的提问：
工资多发放了，分录计提并支付工资 借制造费用50000 贷应付职工薪酬50000 借应付职工薪酬40000 应付职工薪酬-多发放10000 贷银行存款
您应当发放多少呢？
152楼
2023-02-07 14:51:49
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
工资的凭证是先结转再做为应付职工薪酬
你好，工资先计提，借管理费用－－工资，贷应付职工薪酬－－工资，发放时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，
153楼
2023-02-07 15:15:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ rainbow 发表的提问：
应付职工薪酬可以有余额吗？起初贷方有余额，这期就不用结转了吗？这种情况是不是还得结转806元？
贷方余额就是还没有发放的工资，这个不需要结转的
154楼
2023-02-07 15:23:53
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rainbow：回复辜老师 那么我这期发生的13470需要结转吗？12664是前同事计提的，但又不够这期发生的
2023-02-07 15:50:20
辜老师：回复rainbow13470，借方发生额，这是发放工资， 工资计提，借：XX费用 贷：应付职工薪酬—工资 发放工资，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款，应交税费—应交个税 其他应收款—个人社保 这样计提，发放，应付职工薪酬会平的，不涉及结转的
2023-02-07 16:11:52
rainbow：回复辜老师 这样的话，我的应付职工薪酬余额里就永远有一个12664在贷方
2023-02-07 16:30:56
rainbow：回复辜老师
2023-02-07 17:00:28
rainbow：回复辜老师 这是像您那样做了之后应付职工薪酬的余额
2023-02-07 17:26:01
辜老师：回复rainbow你要看你这个期初的工资余额，是计提了哪个月的工资
2023-02-07 17:52:32
rainbow：回复辜老师 就是说我先查如果是计提的具体的哪个月的我就在做一个发放工资的分录，如果是计提的总的剩下的那我这期可以再补结转一个差额平应付职工薪酬
2023-02-07 18:19:43
辜老师：回复rainbow是的，你的理解是对的
2023-02-07 18:39:54
rainbow：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-07 18:54:45
辜老师：回复rainbow好的，客气，帮到你就好
2023-02-07 19:12:11
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师您好！应付职工薪酬这个科目月末的时候怎么做结转？谢谢！
同学 你好，应付职工薪酬是负债类可以吗，是可以有余额的。 发放工资的时候 借 应付职工薪酬  贷银行存款
155楼
2023-02-07 15:50:59
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微信用户：回复星河老师 哦，只有损益类的才会结转吧
2023-02-07 16:19:04
星河老师：回复微信用户同学， 对的 损益类期末一般没有余额，需要结转到本年利润。
2023-02-07 16:31:24
微信用户：回复星河老师 老师，下月发放工资的时候，管理费用—应发工资做的分录是：借：管理费用     贷：银行存款，前面计提的时候做的分录是:借管理费用—应发工资    那这里的管理费用岂不是有两个都是借方了
2023-02-07 17:00:58
星河老师：回复微信用户同学 计提工资是 借管理费用 工资  贷 应付职工薪酬  发放的分录你可以自己尝试写一下。
2023-02-07 17:19:42
微信用户：回复星河老师 哦，我弄错了，发放时是   借应付职工薪酬     贷银行存款
2023-02-07 17:41:07
微信用户：回复星河老师 没有管理费用这个科目了，老师，我这样是对的吗？
2023-02-07 18:10:12
星河老师：回复微信用户嗯 对的 同学 你很棒！ 发放的时候是 借应付职工薪酬     贷银行存款。
2023-02-07 18:24:28
微信用户：回复星河老师 是我突然糊涂了，自己把自己弄不明白了，谢谢老师啦！
2023-02-07 18:42:23
星河老师：回复微信用户嗯 同学， 及时理清楚啦~很棒~加油。
2023-02-07 19:08:39
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 文望望_????_ 发表的提问：
应付职工薪酬在结转时是不是需要单独再做一个会计凭证啊？
应付职工薪酬支付的时候，再做一个会计凭证
156楼
2023-02-08 15:17:28
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文望望_????_：回复宸宸老师 就是一张原始票据上面附2个记账凭证了么?
2023-02-08 15:35:31
宸宸老师：回复文望望_????_计提工资的时候，用明细单做原始凭证 支付工资的时候，用银行回单做原始凭证
2023-02-08 16:03:11
文望望_????_：回复宸宸老师 是其他应收款付的可以么？
2023-02-08 16:27:50
宸宸老师：回复文望望_????_您为什么要用其他应付款过度一下呢？
2023-02-08 16:46:11
文望望_????_：回复宸宸老师 是因为领导借款来支付的一些研发费用
2023-02-08 17:06:26
宸宸老师：回复文望望_????_那您这个应付职工薪酬是付给谁的呢？
2023-02-08 17:21:13
文望望_????_：回复宸宸老师 工程师啊
2023-02-08 17:46:30
宸宸老师：回复文望望_????_那也是 借：研发支出 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 跟领导借款的话，就再做一笔分录 借：银行存款 贷：其他应付款——领导
2023-02-08 18:10:09
文望望_????_：回复宸宸老师 借款的分录 我之前做过了 分录2 能不能直接贷 其他应收款呢？是领导跟公司借款
2023-02-08 18:30:41
宸宸老师：回复文望望_????_我不懂您的思路。分录2的钱总归要付给工程师的。 （您应该根据实际情况做账，谢谢）
2023-02-08 18:59:10
文望望_????_：回复宸宸老师 老师 公司借钱给领导：借：其他应收款 --领导 贷:银行存款 然后就是支付工程师礼品：借：研发支出 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 --领导
2023-02-08 19:12:48
宸宸老师：回复文望望_????_我以为您上面说的是，借领导的钱来购买礼品。 1.给备用金的时候 借其他应收款 贷 银行存款 2.发生研发支出 借 研发支出-费用化支出 贷 应付职工薪酬 借 应付职工应酬 贷 其他应收款 3.期末结转费用化支出 借 管理费用 贷 研发支出-费用化支出
2023-02-08 19:41:57
文望望_????_：回复宸宸老师 知道了 老师如果我去年的管理费用 期末未结转怎么办？
2023-02-08 19:56:06
宸宸老师：回复文望望_????_金额为多少呢？ 费用化的支出期末结转，资本化的支出等研发达到可使用状态结转到无形资产
2023-02-08 20:09:14
文望望_????_：回复宸宸老师 有 二十几万
2023-02-08 20:37:54
宸宸老师：回复文望望_????_这个是影响损益的 借：以前年度损益调整——管理费用 贷：研发支出——费用化支出
2023-02-08 21:01:18
文望望_????_：回复宸宸老师 什么是资本化支出 如果是小企业会计准则没有以前年度损益科目怎么办呢？
2023-02-08 21:17:26
宸宸老师：回复文望望_????_小企业会计准则的科目表里是没有“以前年度损益调整”科目，可以直接借记“利润分配-未分配利润”科目
2023-02-08 21:40:01
文望望_????_：回复宸宸老师 好的 谢谢老师
2023-02-08 22:05:04
宸宸老师：回复文望望_????_不客气的，祝您工作顺利，满意回答记得好评哦
2023-02-08 22:21:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 谢优秀很优秀 发表的提问：
关于编制第一小问的会计分录两个问题 1、为什么这里委托加工物资是10000，应交税费是510 2、为什么应付职工薪酬是87750，税率不应该是16%吗
1.委托加工物资是根据售价来的 2.税率是按老的，这里没有更新
157楼
2023-02-08 15:27:12
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谢优秀很优秀：回复陈诗晗老师 售价如何得来的。为什么不用应付加工费来算。应交税费又是怎么算来的
2023-02-08 16:19:54
陈诗晗老师：回复谢优秀很优秀D公司销售的丁材料75000×17%=12750，这是税
2023-02-08 16:36:34
陈诗晗老师：回复谢优秀很优秀收回的委托加工物质的加工费3000+消费税7000 也就是增加委托加工物质10000
2023-02-08 16:58:23
谢优秀很优秀：回复陈诗晗老师 我是问的为什么应交税费进项税额是510
2023-02-08 17:17:30
陈诗晗老师：回复谢优秀很优秀你3000的加工费，不是510的进项，你说是多少
2023-02-08 17:42:24
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦怡 发表的提问：
购买防暑降温茶用于给员工取得专票，分录是借应付职工薪酬贷库存现金 进项税额转出 月末结转借管理费用贷应付职工薪酬是吗
您好，应该全额记入，借，应付职工薪酬，贷，现金或者银行存款。不用记税金。月末分录对的。
158楼
2023-02-08 15:47:59
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梦怡：回复王雁鸣老师 为什么不计入税金，不是不能抵扣么，那进项税额转出怎么提现
2023-02-08 16:02:55
王雁鸣老师：回复梦怡您好，不能抵扣增值税的，进项税全部记入应付职工薪酬了。不用再做进项税，和进项税转出了。
2023-02-08 16:27:06
梦怡：回复王雁鸣老师 @王老师:那为什么购买的房屋用于职工宿舍，购进含税价1110万，取得专票已经认证。为什么分录是借固定资产贷进项税额转出110万 怎么不是借应付职工薪酬职工福利费贷库存现金1110万，进项税额全额计入啊，转出转到哪有点不清楚，老师说原路返回是什么意思。
2023-02-08 16:40:35
王雁鸣老师：回复梦怡您好，如果认证并抵扣的，想做转出的话，那么购进时，借；应付职工薪酬，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：库存现金。做转出时，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。 职工宿舍的处理方式是一样的。
2023-02-08 16:54:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ . 发表的提问：
我是建筑行业，计提工资是借合同成本人工费，贷，应付职工薪酬薪酬，发放是应付职工薪酬，贷银行存款，结转成本，借：主营业务成本 贷合同成本人工费用，，，，是这样的分录吗？
你好，对的是的，是这么做的。
159楼
2023-02-09 15:05:05
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.：回复郭老师 但是我这个金额是计提的金额吗？有点转不开，比如现在是2月份，我做的是一月份的帐，先计提是1月份的工资，工资没有发放，那我这个结转成本是一月份的吗？
2023-02-09 15:19:48
郭老师：回复.好对的是的是这么做的。
2023-02-09 15:39:14
.：回复郭老师 结转就是计提的金额吗？
2023-02-09 16:02:09
郭老师：回复.你好，对的是的，对应的收入做吗？对应的收入做了的话，结转的就是这个成本。
2023-02-09 16:16:54
.：回复郭老师 也就是说，工资没有发放，我可以结转成本的
2023-02-09 16:41:51
郭老师：回复.好，可以的，不耽误你结转成本。
2023-02-09 17:03:23
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
这个会计分录我看不懂。企业从应付职工薪酬中代扣个人应缴纳的社会保险金，怎么会这样编制会计分录呢？
您好，其实贷方可以直接是 银行存款 但是这里多了一步过渡科目，其他应付款。 其实意义是一样的
160楼
2023-02-09 15:34:22
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郑莹：回复宸宸老师 那付的就是企业应该付的社会保险金，而不是题意中说的代扣个人应交的社会保险金
2023-02-09 16:23:05
宸宸老师：回复郑莹您好，不是的，这里是指个人部分。在发工资的时候，代扣出来。 等实际缴纳社保的时候，还需要计提公司部分社保。 接着 个人和公司部分一起缴纳
2023-02-09 16:33:13
郑莹：回复宸宸老师 可是应付职工薪酬中的社会保险金不是应该是指企业应付的社会保险金吗？这里怎么是指代扣的个人的社会保险金？
2023-02-09 16:44:17
宸宸老师：回复郑莹现在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的
2023-02-09 16:59:47
宸宸老师：回复郑莹站在公司的角度，个人部分社保也属于公司的费用的。并不冲突的
2023-02-09 17:28:24
郑莹：回复宸宸老师 那应付职工薪酬里面的社会保险金就包括两块，一个是公司应交的和代扣个人的保险金？
2023-02-09 17:43:06
宸宸老师：回复郑莹您好，是的，您的理解正确
2023-02-09 17:57:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 123 发表的提问：
应付职工薪酬未结转之前期末余额在借方对吗？
你好； 你如果是先支付 没有计提的话 就是在借方余额的； 正常你按月计提   在没有支付的情况下  一般是贷方有余额的； 在借方除非是 你多 支付了或者是少计提的情况  
161楼
2023-02-09 15:50:59
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123：回复meizi老师 我计提了 不知道为啥没冲掉
2023-02-09 16:16:12
meizi老师：回复123 你好；     比如你计提了贷方15 ； 你支付了 20   借方就会有5元余额的； 除非你少计提了  
2023-02-09 16:38:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
应付职工薪酬这都用到了结转是什么意思那和计提有啥区别不都是当月计提工资，下月发放吗？想知道结转是什么意思，在什么情况下结转
一般都是当月计提当月发放；结转，或期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。
162楼
2023-02-10 14:31:37
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Linda chen 发表的提问：
，2017年度奖金有计提，会计分录 借：管理费-职工薪酬 贷：应付工资2018年至今未发放，如何下调整分录对吗？ 借：应付工资贷：管理费用-职工薪酬
你好，可以这么处理！
163楼
2023-02-10 14:37:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ Fiona 发表的提问：
202001做了一笔分录 借:应付职工薪酬44.97 贷:应交税费_应交个人所得税 44.97 202002交了个税 借:应交税费44.97 贷:银行存款44.97 截止202002应付职工薪酬余额为44.97对吗？还需要在结转应付职工薪酬44.97吗？
你好，世界房余额吗？
164楼
2023-02-10 14:52:05
全部回复
郭老师：回复Fiona你好 借方余额吗？
2023-02-10 15:09:23
Fiona：回复郭老师 对，借方余额
2023-02-10 15:35:32
Fiona：回复郭老师 是我没有计提的原因吗？少了一笔分录？
2023-02-10 15:59:31
郭老师：回复Fiona少做了一笔计提的工资。
2023-02-10 16:25:25
Fiona：回复郭老师 计提， 借管理费用 贷应付职工薪酬？
2023-02-10 16:46:37
郭老师：回复Fiona你好，按收益部门可以的。
2023-02-10 16:57:22
Fiona：回复郭老师 收益部门？
2023-02-10 17:19:05
郭老师：回复Fiona你好 受益部门
2023-02-10 17:37:09
Fiona：回复郭老师 中间要交的个税怎么计提？
2023-02-10 17:54:35
郭老师：回复Fiona你好，这个不就是计提到工资里面吗？
2023-02-10 18:08:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ Fiona 发表的提问：
202001做了一笔分录 借:应付职工薪酬44.97 贷:应交税费_应交个人所得税 44.97 202002交了个税 借:应交税费44.97 贷:银行存款44.97 截止202002应付职工薪酬余额为44.97对吗？还需要在结转应付职工薪酬44.97吗？
你好 之前没有计提工资吗
165楼
2023-02-10 15:16:04
全部回复
Fiona：回复郭老师 没有计提工资，直接计提了个税
2023-02-10 15:46:40
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