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结转应付职工薪酬会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
我是劳务公司的会计，计提劳务工资的时候计提借：工程施工――人工费贷：应付职工薪酬――工资支付的时候借；应付职工薪酬代；银行存款，结转的时候借；主营业务成本贷：工程施工――结转成本 这样的分录，对吗？麻烦老师指点
你好，劳务公司不是用工程施工，用的是劳务成本科目，把工程施工科目替换一下
136楼
2023-02-01 16:02:59
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美丽人生：回复佟老师 借：主营业务成本或者劳务成本 贷：应付职工薪酬工资！是这样子吗
2023-02-01 16:25:28
佟老师：回复美丽人生对，是的写的分录的样子
2023-02-01 16:52:22
美丽人生：回复佟老师 不知道到底写哪个了！我是建筑劳务公司
2023-02-01 17:14:52
佟老师：回复美丽人生你只是提供劳务，为什么要做到工程施工？做到劳务成本就可以了
2023-02-01 17:34:00
美丽人生：回复佟老师 好的，最后结转是做， 借劳务成本，贷主营业务成本 借本年利润 贷主营业务成本 要做这两个分录吗？，麻烦老师了 谢谢
2023-02-01 18:01:56
佟老师：回复美丽人生你在结转时，做到借：主营业务成本 贷：劳务成本 月末损益结转：借：本年利润 贷：主营业务成本
2023-02-01 18:25:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小风 发表的提问：
欠薪保证金通过应付职工薪酬核算吗？会计分录怎么做？
你好，通过其他应收款核算的 借；其他应收款 贷；银行存款
137楼
2023-02-02 15:05:22
全部回复
小风：回复邹老师 那不是其他应收多了？这个不向职工收取是企业付的
2023-02-02 15:18:47
邹老师：回复小风你好，是支付给劳动保障部门，今后可以收回的
2023-02-02 15:46:37
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 咖啡的视觉 发表的提问：
购创口贴计入应付职工薪酬的话月底是不是要结转到费用呀
是的，借费用贷应付职工薪酬
138楼
2023-02-02 15:24:24
全部回复
咖啡的视觉：回复答疑郭老师 金额不大的话可以直接计入管理费用吗
2023-02-02 15:40:59
答疑郭老师：回复咖啡的视觉建议福利费的通过应付职工薪酬过渡
2023-02-02 15:51:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 姚桂安 发表的提问：
计提的工资，结转损益后在应付职工薪酬—职工工资的贷方，发放工资时，借应付职工薪酬—职工工资，贷银行存款，是对的吧？
是，对的，是的，对的，是的，对的
139楼
2023-02-02 15:53:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 莣憂草 发表的提问：
老师员工奖励需要计提不了，会计分录是，借:管理费用，贷:应付职工薪酬，发放的时候借:应付职工薪酬贷:现金
您好，需要计提的。会计分录是，借:管理费用，贷:应付职工薪酬，发放的时候借:应付职工薪酬贷:现金，应交税费-应交个人所得税。
140楼
2023-02-02 15:59:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 会计学堂-成老师 发表的提问：
老师，请问累积带薪缺勤如果是由于员工的原因，结转下一年度后依然没有休完作废处理，那么之前企业计提的应付职工薪酬——累积带薪缺勤500。要怎么结转？对应科目是什么呢？
已经确认的累计带薪缺勤，确认了就不再结转回去了。只是下一次再结转的时候，少结转这个金额就是了。
141楼
2023-02-05 16:25:23
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 迅速的黄蜂 发表的提问：
老师：社保局上月直接征收社保费时，直接抵扣了失业保险个人部分，因有个员工已离职，在做工资的时候个人部分多出来了22，分录如下： 借： 应付职工薪酬-工资 8,784.04 应付职工薪酬-社会保险-养 0 应付职工薪酬-社会保险-医 8,099.92 应付职工薪酬-社会保险-失业 0 应付职工薪酬-社会保险-工伤 0 应付职工薪酬-社会保险-生育 426.34 贷： 其他应收款-单位 17310.3 借方 其他应收款-单位 -22 应付职工薪酬-工资 -22 现在要把这22调整到“应付职工薪酬-失业保险”科目，该如何调整这两笔分录啊？
你好，计提社保单位缴纳社保，借：管理费用（或销售费用）-社保，贷：应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳社保，借：应付职工薪酬-工资，贷；其他应付款-职工个人社保。 是不是给这个人工资扣了22，但是实际上并没有支付给社保？如果是的话，借：其他应付款-职工个人社保，贷：其他应付款-职工退款。为什么要计入“应付职工薪酬-失业保险”
142楼
2023-02-05 16:41:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ charles 发表的提问：
这个会计分录应该借银行存款贷应付职工薪酬吗
你好，根据你提供的回单图片，分录是 借：银行存款—转入银行 贷：银行存款—转出银行 
143楼
2023-02-05 17:11:01
全部回复
charles：回复邹老师 对账单很少的，也要一个月一个月做的吗
2023-02-05 17:23:30
邹老师：回复charles你好，是的，是这样的
2023-02-05 17:50:02
charles：回复邹老师 那用途是工资这块不考虑的吗
2023-02-05 18:05:29
邹老师：回复charles你好，你去看一下你提供的回单，是两个银行账户之间转账，还没有实际支付到个人账户啊
2023-02-05 18:22:53
charles：回复邹老师 老师，对账单少可以一年放在一起可以吗
2023-02-05 18:50:23
邹老师：回复charles你好，需要按月处理才是的 
2023-02-05 19:02:09
charles：回复邹老师 老师，像上面这张对账单应该怎么处理才算完成
2023-02-05 19:25:01
邹老师：回复charles你好，你是以什么标准来判断是否完成呢？
2023-02-05 19:49:25
charles：回复邹老师 老师，我登记账簿是这样的，对吗？你帮我看看~~
2023-02-05 20:13:41
邹老师：回复charles你好，是的，是这样的
2023-02-05 20:25:40
charles：回复邹老师 下一步是科目汇总对吗
2023-02-05 20:48:00
邹老师：回复charles你好，下一步通常是报表编制 
2023-02-05 21:05:46
charles：回复邹老师 资产表和利润表吗，老师
2023-02-05 21:16:11
邹老师：回复charles你好，是的，是这样的
2023-02-05 21:31:03
charles：回复邹老师 老师，看这张会计分录在资产负债表上应该怎么填，理论上的觉得不是这样的啊
2023-02-05 22:00:41
邹老师：回复charles你好，只有这3笔分录，没有其他的业务，是这个意思吗？ 
2023-02-05 22:26:55
charles：回复邹老师 恩，是的，老师~~
2023-02-05 22:37:21
邹老师：回复charles你好 货币资金 55058.25—1.4 预收账款 55058.25 未分配利润 —1.4
2023-02-05 22:50:19
charles：回复邹老师 1.4是手续费怎么变成未分配利润得？~~
2023-02-05 23:17:49
charles：回复邹老师 55058.25本来是应收账款的，对吗，有怎么是预收账款？
2023-02-05 23:31:03
邹老师：回复charles你好 费用需要结转到本年利润，然后本年利润结转到利润分配—未分配利润啊 应收账款期末余额负数，就是预收的意思啊 
2023-02-05 23:50:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 851645087 发表的提问：
老师你好，我在去年调整多计提的应付职工薪酬，结转到本年是怎么成负数，这个怎么处理账务？谢谢
负数？？？那个是负数你可以截图看看吗
144楼
2023-02-05 17:24:22
全部回复
851645087：回复maize老师
2023-02-05 17:55:45
maize老师：回复851645087少计提，这个是少计提，贷方这个才是对的，你这个咋借方还调？
2023-02-05 18:18:18
851645087：回复maize老师 就是，我是怎么搞的！怎么处理哪？
2023-02-05 18:40:10
maize老师：回复851645087上年是少计提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-05 19:05:58
851645087：回复maize老师 你好，我的软件里没有以前年度损益调整，是金蝶迷你KIS
2023-02-05 19:31:33
maize老师：回复851645087那就直接做借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-02-05 19:44:53
851645087：回复maize老师 嗯？没看懂啊！
2023-02-05 19:56:09
maize老师：回复851645087借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬， 做这个就可以
2023-02-05 20:08:56
851645087：回复maize老师 噢！我也是这样做的，怕再出错。谢谢您
2023-02-05 20:25:21
maize老师：回复851645087嗯，是只写这个一个补计提上
2023-02-05 20:54:27
851645087：回复maize老师
2023-02-05 21:19:26
maize老师：回复851645087跨年了，不能直接做管理费用了
2023-02-05 21:29:28
851645087：回复maize老师 还是要通过，借：利润分配未分配利润 贷：应付职工薪酬，是吗？
2023-02-05 21:48:17
maize老师：回复851645087是需要做这个，不做管理费用，借：利润分配未分配利润 贷：应付职工薪酬
2023-02-05 22:02:35
851645087：回复maize老师 非常感谢您
2023-02-05 22:27:55
maize老师：回复851645087好的，我先回复别的学员了
2023-02-05 22:45:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
老师，发工资会计分录摘要是不是这样写：计提工资：借管理费用，贷应付职工薪酬，支付工资：借应付职工薪酬，贷库存现金？
你好， 借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 或库存现金
145楼
2023-02-05 17:50:59
全部回复
三省居士：回复紫藤老师 我那样写摘要正确吗？
2023-02-05 18:17:58
紫藤老师：回复三省居士你好，对的，你的理解是对的
2023-02-05 18:46:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小兰 发表的提问：
2018年11月工资发错了，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000，实际上应该是，计提：借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500 如何调整？具体分录怎么做？
您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
146楼
2023-02-06 14:19:01
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小兰：回复bamboo老师 老师，是这样的，之前的会计没有问具体情况，就直接记了 借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，发放，借：应付职工薪酬 10000，贷：库存现金10000 我现在想把这笔账调成正确的，应该怎样调？实际上工资和社保公积金都是用银行存款付的
2023-02-06 14:42:45
bamboo老师：回复小兰借：银行存款 10000 贷：库存现金 10000 还有什么疑问 我午饭后回来解答 您留言
2023-02-06 15:06:22
小兰：回复bamboo老师 您看我在12月这样调整行不行： 冲11月发放工资 借：应付职工薪酬 -10000，贷：库存现金-10000 记11月发放工资 借：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 贷：银行存款 10000
2023-02-06 15:26:05
bamboo老师：回复小兰这样做分录也是可以的
2023-02-06 15:45:25
小兰：回复bamboo老师 计提工资那里还需要改吗？就是需要把，计提，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000，贷：应付职工薪酬 10000，冲掉， 然后重新计提一笔，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500
2023-02-06 16:10:43
bamboo老师：回复小兰您应付职工薪酬下有明细科目 计提的分录也要相应的调整
2023-02-06 16:39:30
小兰：回复bamboo老师 之前的账是代账会计用自己软件做的，我现在接过来用手工帐调整，是不是只需要把他打印出来的11月计提凭证丢掉重新在写一张就行？
2023-02-06 17:01:43
bamboo老师：回复小兰那不行 软件已经计入11月的明细账了 您手工做的份分录放进去 改变不了明细账
2023-02-06 17:19:46
小兰：回复bamboo老师 我已经不用他的软件了，我1月份会换一个软件记账，凭证的话只有装订好的纸质的，我还需要给他要一下之前的明细账电子版吗？ 然后在12月份 冲11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬-10000，贷：应付职工薪酬- 10000， 记11月计提工资，借：管理费用_管理人员职工薪酬10000 贷：应付职工薪酬-工资 8470.8 应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-公积金 500 这样吗？
2023-02-06 17:30:49
bamboo老师：回复小兰一般对方没有把软件给您的话 您应该打印一套账簿出来 12月份的分录您这样写正确
2023-02-06 17:45:40
小兰：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师！
2023-02-06 18:08:49
bamboo老师：回复小兰不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-02-06 18:35:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 莫离。 发表的提问：
从计提工资到发放完工资的几笔分录是不是如下分录：计提时借：劳动成本 贷：应付职工薪酬；实际发放时借：应付职工薪酬 贷：现金结转时借：主营业务成本 贷：劳动成本？
你好，计提，发放，结转成本可以这样做分录的
147楼
2023-02-06 14:44:12
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
请问一下，为什么装修设计的应付职工薪酬的分录和咨询业的应付职工薪酬的分录不一样呢！咨询业应付职工薪酬的分录是借：管理人员工资 销售人员工资 应交个人所得税 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 但是啊装修设计的就不是了 借 应付职工薪酬 贷其它应付款 社保 其他应付款住房公积金 银行存款 个税呢？为何部门不分开了呢？ 会计应该先做账后报税吧
你好，你两个分录一个是计提分录，一个是发放分录。一般情况下应该先做账后报税
148楼
2023-02-06 15:08:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小小文（赵红） 发表的提问：
老师你好，请问明细分类账上年结转的应付职工薪酬为197584.80，但是总分类账上年结转的应付职工薪酬又为200423.40元，现在我的资产负债表里面显示应付职工薪酬有期末余额2838.60元，像这种情况会是那里出现错误呢，谢谢！
你好     你们是不是计提和发放金额是不是一样 ； 还有就是你是不是费用做贷方去了 导致有差异了  
149楼
2023-02-06 15:33:35
全部回复
小小文（赵红）：回复meizi老师 我检查了一下今年一月的科目是没有问题的，这是从别人手上结过来的资料，发放的金额是214091，但是上年计提的为197584.8，所以补提了16506.2，和发放的金额一致，但是总分类账那里得金额和这个数又不一样，总分类的这个金额和明细分类账的金额刚好相差了负债表的上提现的2838.6这个数字，这个应该怎么处理呢，怎样才能让总分类账和明细分类账的数字相等呢？谢谢！
2023-02-06 15:48:01
meizi老师：回复小小文（赵红）你好     你负债表体现了这个金额 说明你还没有发放 。 你挨着去对你计提的每个月金额  和发放的金额分别挨着每个月对 找原因才行  
2023-02-06 16:06:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提工资 借：生产成本 直接人工 工人工资 8000贷：应付职工薪酬8000结转成本分录应该是什么
你好！借库存商品 贷生产成本-直接人工
150楼
2023-02-06 15:56:58
全部回复
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