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发票已到未付款的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蛮? 发表的提问：
商品已入库，但发票未到，货款未付，分录如何做呢
您好！借库存商品-暂估 贷应付账款
151楼
2023-02-08 15:50:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 郑丽环.... 发表的提问：
工程已确认收入需要确认成本，成本劳务费已付款但是未收到发票，该如何做会计分录
你好！可以暂估成人入账
152楼
2023-02-09 15:09:56
全部回复
郑丽环....：回复QQ老师 可以这样做吗？借工程施工合同成本劳务费贷应付帐款暂估  付款时借应付帐款结算贷现金 收到票借应付帐款暂估贷应付帐款结算
2023-02-09 15:42:24
QQ老师：回复郑丽环....你好！可以这样做分录
2023-02-09 15:56:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 黑夜的黑不是黑 发表的提问：
老师，我们购买原辅料，第一种：钱已付，发票已到，货未到；第二种：钱已付，货已到，发票未到。这两种业务怎么做账？付款时的分录是：借：预付账款，贷：银行存款。
第一种 借预付贷银存 第二种 借原材料贷银存
153楼
2023-02-09 15:27:59
全部回复
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 第一种，这个分录在付款的时候就已经做了，现在发票到了，货没到。 第二种：货到了，是借原材料暂估入库吧？贷预付账款？
2023-02-09 15:51:32
郭老师：回复黑夜的黑不是黑第一种不需要做别的 不用入库 材料还没有到
2023-02-09 16:11:26
郭老师：回复黑夜的黑不是黑借原材料贷预付账款
2023-02-09 16:40:45
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 第一种：钱在2019年12月份已支付，到了1月份只是发票到了，货没有到，不做任何账务处理？ 第二种：钱在2019年12月份已支付，到了1月份只是货到了，发票没有到，不是暂估入库吗？
2023-02-09 16:52:16
郭老师：回复黑夜的黑不是黑第一种是的 第二种借原材料贷预付账款 这个不就是暂估入库吗
2023-02-09 17:11:20
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 第二种是明细科目是原材料——暂估入库吗？后续发票到了，账务咋处理？
2023-02-09 17:21:42
郭老师：回复黑夜的黑不是黑不是的 原材料-xx材料 发票到了 借预付账款贷原材料-xx材料 借原材料-xx材料，进项贷预付账款
2023-02-09 17:48:37
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 18:05:46
郭老师：回复黑夜的黑不是黑不用客气的，
2023-02-09 18:33:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ after 发表的提问：
老师你好，货已收到，发票未到，款也未付，但是本月有开票收入，结转成本应该怎么办呢？会计分录怎么做？
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
154楼
2023-02-09 15:53:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
采购原材料有送货单没收到发票 钱未付的会计分录 然后后期再收到发票 钱付款 怎么做分录
您好 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款
155楼
2023-02-10 14:39:12
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
购货已入库,款已付,但没收到发票,,需怎么做会计分录?
同学你好， 货已到，而发票未到的业务 ： 1、货已到，发票未到，暂估入库： 借：库存商品---暂估 10000 贷：应付账款 10000 2、下月初，红冲暂估 借：库存商品 -10000 贷：应付账款 -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲” 3、收到发票 借：库存商品 10000 应交税金--应交增值税--进项税额1600 贷：银行存款（或应付账款）11600
156楼
2023-02-10 14:56:21
全部回复
?兰博基尼：回复彩丽老师 货到到，用银行账户付款，
2023-02-10 15:21:22
彩丽老师：回复?兰博基尼付款了，就先做 借：预付账款 贷：银行存款 后期收到发票的时候 借：应付账款 贷：预付账款
2023-02-10 15:43:24
?兰博基尼：回复彩丽老师 借：原材料 贷：银行存款 等下月发票来了，红冲，或是发票来普票放的凭证里，专票红冲。
2023-02-10 16:11:07
彩丽老师：回复?兰博基尼1、货已到，发票未到，暂估入库： 借：原材料-暂估 10000 贷：应付账款 10000 银行已付款 借：预付账款 贷：银行存款 2、下月初，红冲暂估 借：原材料 -10000 贷：应付账款 -10000 注意：所做的会计凭证是“红冲” 3、收到发票 借：原材料 10000 应交税金--应交增值税--进项税额1600 贷：应付账款11600 预付冲应付 借：应付账款 贷：预付账款
2023-02-10 16:37:50
?兰博基尼：回复彩丽老师 明白了，谢谢
2023-02-10 17:03:07
彩丽老师：回复?兰博基尼不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-02-10 17:21:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师，销售商品时未开发票，客户货到已付款。第二个月才给客户开发票，会计分录怎么做？
你第一月已经销售了货物o就要按照无票收入确认收入及销项税的
157楼
2023-02-10 15:12:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
1、已确认销售收入但尚未发出的商品 2、已收到发票账单并支付货款但尚未收到材料 这两笔会计分录是如何写 ？ 谢谢老师
1.正常做收入 结转成本借主营业务成本贷库存商品 2.借预付贷银行
158楼
2023-02-10 15:38:21
全部回复
?apple??：回复郭老师 2的分录没有写完吧， 存货不计入在途物资吗？
2023-02-10 15:57:50
郭老师：回复?apple??还没有收到的可以不用做的
2023-02-10 16:11:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
合作进了一批药苗，货款已付，药苗已经种到地里，票未开，会计分录怎么做，
借:产品物资—药苗 贷：银行存款 借生产性生物资产—药苗，贷产品物资—药苗
159楼
2023-02-10 15:47:59
全部回复
明天会更好：回复庄老师 你好，发票没来，可以这样做吗？
2023-02-10 16:13:50
明天会更好：回复庄老师 下个月发票就来了
2023-02-10 16:43:00
庄老师：回复明天会更好你好，不这样做的，要做，借预付账款，贷银行存款，到发票来时再做
2023-02-10 16:54:03
明天会更好：回复庄老师 但是药苗已经种入地里了，
2023-02-10 17:19:27
庄老师：回复明天会更好你好，那就按上面的分录做，发票来时补入
2023-02-10 17:47:33
明天会更好：回复庄老师 我是这样做的，借应付账款，贷银行存款，药苗种到地里，借
2023-02-10 18:14:58
明天会更好：回复庄老师 借生产成本，贷应付账款～暂估款，发票来了，再做前面红字分录，冲了，做一笔正确的分录
2023-02-10 18:40:02
庄老师：回复明天会更好你好，这样也可以，发票来了冲销以前做过分录就可以，
2023-02-10 19:01:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陈丽佳 发表的提问：
已付款已收到材料对方未开具发票怎么做分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估
160楼
2023-02-12 16:51:28
全部回复
陈丽佳：回复bamboo老师 收到发票又怎么做啊
2023-02-12 17:13:52
bamboo老师：回复陈丽佳借：预付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
2023-02-12 17:42:30
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 苹果高跟鞋 发表的提问：
款已付，材料已收，发票未到，会计上怎样处理
暂估材料入库处理
161楼
2023-02-12 17:10:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 77952198 发表的提问：
货到，款已付，发票一直未到。这个分录要怎么做？
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
162楼
2023-02-12 17:21:53
全部回复
77952198：回复邹老师 那发票到了怎么做分录？
2023-02-12 17:39:10
邹老师：回复77952198你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 然后根据发票做购进分录 借；；库存商品或原材料 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
2023-02-12 17:55:12
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 哄哄 发表的提问：
融资租赁的承租方，已收到设备，未收到发票，已付首付款，该怎么写分录
借：固定资产 应交税费-待认证进项税 未确认融资费用 贷：长期应付款 银行存款
163楼
2023-02-12 17:30:00
全部回复
哄哄：回复许老师 那后期收到发票怎么做呢
2023-02-12 18:00:12
许老师：回复哄哄收到发票 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税 借：财务费用 贷：未确认融资费用 借：长期应付款 贷：银行存款
2023-02-12 18:30:02
哄哄：回复许老师 我都没收到发票我怎么知道，他给我开几个天的税
2023-02-12 18:59:45
许老师：回复哄哄这个的话 是固定的呀 他是一般纳税人的话 设备的话 增值税税率 是13%的
2023-02-12 19:22:35
哄哄：回复许老师 这个未确定融资费用怎么是什么啊
2023-02-12 19:41:34
许老师：回复哄哄未确认融资费用的话，是现值与总付款额之间的差额。（运用折现方法计算）当然，如果你们用的是小企业会计准则，是可以不用这个的。
2023-02-12 19:52:15
哄哄：回复许老师 我们是小规模的
2023-02-12 20:10:14
许老师：回复哄哄小规模企业的话，一般适用小企业会计准则。未确认融资费用，和后面的财务费用啥的，都不用写的。
2023-02-12 20:32:39
哄哄：回复许老师 我们用的小企业准则
2023-02-12 20:56:40
许老师：回复哄哄嗯嗯。借：固定资产 应交税费-待认证进项税 贷：长期应付款 银行存款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税 借：长期应付款 贷：银行存款（每一期） 就这样，就可以了。
2023-02-12 21:24:59
哄哄：回复许老师 可不可以先做预付，到时候发票回来再计入固定资产啊
2023-02-12 21:35:01
许老师：回复哄哄这样的话，当然也是可以的哦。
2023-02-12 22:02:48
哄哄：回复许老师 固定资产的金额怎么确定啊，首付款和后期要支付的款吗
2023-02-12 22:19:04
许老师：回复哄哄嗯嗯，是的。按照小企业会计处理的话，每期付款相加，就可以了。
2023-02-12 22:42:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 备考中…………… 发表的提问：
货已验收入库，款项未支付，发票尚未收到，分录咋做
暂估入账，借：原材料 贷：暂估应付款
164楼
2023-02-13 15:01:58
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
材料已签收，发票未到，款已付怎么做会计科目？
你好，先放在应付账款-暂估应付款，等发票到了后在从暂估里转到应付里。
165楼
2023-02-13 15:21:50
全部回复
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