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发票已到未付款的会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 英 发表的提问：
产品已发货，但未收款未开发票，怎么做会计分录？
借：应收账款 贷：库存商品
166楼
2023-02-13 15:41:59
全部回复
汤贵彬老师：回复英更正一下 1、产品发货出库时的会计处理： 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、确认收入时的会计处理： 借：应收账款 贷：主营业务收入 交税费——应交增值税（销项税额） 3、实际收到款项时会计处理： 借：银行存款 贷：应收账款
2023-02-13 16:07:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 文子 发表的提问：
货款已付，货物和发票未收到怎么做分录
借：预付账款 贷：银行存款等
167楼
2023-02-14 15:30:53
全部回复
吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 77952198 发表的提问：
货到，已付款，票未到。分录怎么做？
（1）已付款的分录： 借：预付账款 贷：银行存款 （2）货到票未到的分录： 借：原材料-暂估 贷：应付账款-暂估入库 （3）票到时，冲上面（2）的分录，重新按发票的金额确认，分录如下： 借：原材料-暂估（红字） 贷：应付账款-暂估入库（红字） 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：预付账款
168楼
2023-02-14 15:37:35
全部回复
77952198：回复吕老师 暂估的金额是不含税价么？
2023-02-14 15:56:22
吕老师：回复77952198暂估金额是不含税价，因为在暂估的时候还没有取得发票。
2023-02-14 16:12:30
77952198：回复吕老师 那是付款金额除以1.16是么？
2023-02-14 16:38:55
吕老师：回复77952198是的，还原成不含税的金额。
2023-02-14 16:58:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户Y 发表的提问：
已经支付货款，但还未收到发票，怎么计提入账，分录怎么做
借，预付账款，贷，银行存款。
169楼
2023-02-14 15:43:29
全部回复
学堂用户Y：回复东老师 不是，是想计提为成本
2023-02-14 16:12:16
东老师：回复学堂用户Y这个是货已经到了，但是发票没来，对吗？
2023-02-14 16:27:49
学堂用户Y：回复东老师 是的，是小规模纳税人
2023-02-14 16:45:30
东老师：回复学堂用户Y借，库存商品贷，应付账款暂估。
2023-02-14 17:06:38
学堂用户Y：回复东老师 那收到发票之后冲应付账款暂估是吗？那预付账款不是有余额？
2023-02-14 17:31:12
东老师：回复学堂用户Y收到发票以后，把暂估的冲销了。
2023-02-14 17:45:54
东老师：回复学堂用户Y再根据发票做账就可以了。
2023-02-14 18:13:25
学堂用户Y：回复东老师 1.付款的时候做，借：预付账款 贷：银行存款 2.入库的时候：借，库存商品 贷，应付账款暂估。 3.冲销-借：应付账款暂估，贷： 预付账款
2023-02-14 18:36:04
东老师：回复学堂用户Y没错的，就是这么做的。
2023-02-14 18:53:10
学堂用户Y：回复东老师 请问， 是这意思吗？
2023-02-14 19:03:30
东老师：回复学堂用户Y是的，没错，就是这么做的。
2023-02-14 19:30:04
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师,买材料,未付款,会计分录怎样写,到付款的会计分录怎样写
款付了料没有到的借预付账款 贷银行存款 材料到了，款也付了 借原材料 贷银行存款 票到以后冲销这个分录然后根据发票在做借原材料 贷银行存款
170楼
2023-02-14 16:09:36
全部回复
丽：回复venus老师 如果料到了,没付款呢
2023-02-14 16:28:17
venus老师：回复丽没付款就是应付账款的同学
2023-02-14 16:52:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ???????? 发表的提问：
老师，货到发票未到，钱未付怎么写会计分录
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
171楼
2023-02-14 16:20:59
全部回复
????????：回复bamboo老师 那老师后期，发票来了，钱还没付怎么写分录
2023-02-14 16:38:07
bamboo老师：回复????????借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-02-14 16:54:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 土豪的奇异果 发表的提问：
收到当年暖气费发票未付款应该怎样做会计分录
借管理费用贷其他应付款，每个月做这个。
172楼
2023-02-15 14:26:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下购入原材料款已付发票未开会计分录怎么做
借；预付账款 贷；银行存款
173楼
2023-02-15 14:50:55
全部回复
晴：回复邹老师 原材料已经入库了也是这么做吗
2023-02-15 15:08:20
邹老师：回复晴借；原材料 贷；应付账款——暂估
2023-02-15 15:27:52
晴：回复邹老师 就是购入原材料已入库款已付发票未开这会计分录怎么做
2023-02-15 15:51:08
邹老师：回复晴借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款
2023-02-15 16:10:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Calm 发表的提问：
库存商品已入库，发票未到，款已付要怎么做分录，如果后面发票到了要怎么做分录
你好 暂估入库 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 借；预付账款，贷；银行存款 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；预付账款
174楼
2023-02-15 14:59:40
全部回复
Calm：回复邹老师 这边必须用预付账款吗，用应付账款可以吗
2023-02-15 15:30:51
邹老师：回复Calm你好，你单位是没有设置预付账款科目吗？
2023-02-15 15:57:03
Calm：回复邹老师 有设，是新公司
2023-02-15 16:25:38
邹老师：回复Calm你好，有设置预付账款科目，那预付的款项就需要通过预付账款科目借方核算才是的
2023-02-15 16:53:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
关于专用发票会计分录：1.对方付款，我公司收到货款 ，未开专票。分录怎么写？2.我公司先开专票，未收到货款，分录怎么写？
1、借：银行存款 贷：预收账款 2、借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
175楼
2023-02-15 15:26:03
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，公司收到一张发票，未付款，发票回来了咋写会计分录？
你好，是费用发票？专票？借管理费用等 借应交税费-应交增值税 -进项税额 贷其他应付款或应付账款
176楼
2023-02-15 15:53:59
全部回复
花开半夏：回复徐阿富老师 审计费的发生
2023-02-15 16:21:06
花开半夏：回复徐阿富老师 审计费的发票
2023-02-15 16:45:00
徐阿富老师：回复花开半夏你好，那就是我上面的分录
2023-02-15 16:56:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 你好♡阳光 发表的提问：
老师你好，请问我们公司货已经到了，也入库了，发票未到，款未付，会计分录为借 原材料 贷 应付账款 对吗？ 原材料我是直接计入库存还是等发票到了，款付了在计入库存？
收到的货物，要暂估入库的额，借 原材料 贷 应付账款
177楼
2023-02-16 14:42:36
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
给员工买的意外伤害商业险发票未开，款已支付。会计分录怎么写？
按预付账款处理 借记预付账款 贷记银行存款
178楼
2023-02-16 15:07:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
货已到，钱已付，发票未到怎么做分录
你好 借；预付账款 贷银行存款 借；库存商品 贷；应付账款——暂估
179楼
2023-02-16 15:26:02
全部回复
上善若水。：回复邹老师 下月把两次分录全部冲掉吗
2023-02-16 15:50:23
邹老师：回复上善若水。你好，只需要冲销暂估 借；应付账款——暂估 贷；库存商品 然后根据发票 借；库存商品 贷；预付账款
2023-02-16 16:02:40
上善若水。：回复邹老师 好的
2023-02-16 16:23:50
邹老师：回复上善若水。祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 16:41:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿华 发表的提问：
1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？3.借方的进项税如何处理？ 4.收到发票后分录要如何填写呢？
您好！可以的。 如果你要抵扣的话，一般只有财产保险才可以抵扣。 借管理费用-保险费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款/银行存款等
180楼
2023-02-16 15:35:59
全部回复
阿华：回复宋生老师 我还没有收到发票，没有认证，也填写进项税额吗？那收到当月认证之后怎么处理呀？跟报表报税不是对不上？
2023-02-16 16:05:35
宋生老师：回复阿华您好！你没有收到就不用做这些分录啊、
2023-02-16 16:21:57
阿华：回复宋生老师 你的意思是没有收到，我不能计提入费用是吗？
2023-02-16 16:50:03
宋生老师：回复阿华你好！不是的。你没有收到就不用管税费。 你可以暂估费用。
2023-02-16 17:02:26
阿华：回复宋生老师 @宋老师:请问暂估时分录如何填写？
2023-02-16 17:15:15
宋生老师：回复阿华借管理费用-保险费 -暂估 贷应付账款等
2023-02-16 17:29:09
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