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发票已到未付款的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王沥 发表的提问：
企业购入固定资产，款已付，货已到，但发票未到，分录如何写
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；固定资产 贷应付账款——暂估
181楼
2023-02-19 16:56:43
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王沥：回复邹老师 老师，不是预付的，是设备到了以后才付的款，只是发票一直未到
2023-02-19 17:20:48
邹老师：回复王沥你好，就是因为发票没有到，付款就先按预付账款处理 如果发票到了就直接是 借；固定资产 贷银行存款
2023-02-19 17:36:47
王沥：回复邹老师 那么后期发票到了就直接借：应付账款-暂估 贷：预付账款吗
2023-02-19 18:06:41
邹老师：回复王沥你好，发票到了 借；应付账款——暂估 贷；固定资产 借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；预付账款
2023-02-19 18:22:03
王沥：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-19 18:33:35
邹老师：回复王沥不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-19 18:46:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
已收款发货，未开票如何写会计分录
做无票收入 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
182楼
2023-02-19 17:11:46
全部回复
圆圆：回复玲老师 那公司这边开票后，会计分录如何写呢
2023-02-19 17:33:01
玲老师：回复圆圆收到发票时，红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。
2023-02-19 17:48:48
圆圆：回复玲老师 我是销售方，我开出发票。
2023-02-19 18:14:30
玲老师：回复圆圆就是你后面把这个无票收入再开票时 红冲前面无票收入分录，在按发票金额坐上正确的分录。
2023-02-19 18:32:54
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购材料发票当月已认证款项未支付,并以现金支付运费1000元的会计分录
借原材料 应交税费应交增值税进项 贷应付账款 库存现金
183楼
2023-02-19 17:33:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 仁爱的金毛 发表的提问：
收料单的会计分录，货款已付，暂未入库
你好 借：在途物资，贷：银行存款等科目 
184楼
2023-02-20 14:24:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 简言 发表的提问：
我们采购原材料，已入库，发票未到款未付，怎么写分录
你好 借；原材料 贷；应付账款——暂估
185楼
2023-02-20 14:51:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
房屋已交付使用,但有部分未付款,未付部分会计分录如何做？
未付部分通过应付账款体现
186楼
2023-02-20 15:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱听歌的水池 发表的提问：
采购原材料时发票未到，如何做会计分录 过了几个月，发票已到，如何做会计分录
你好 采购原材料时发票未到，借；原材料，贷；应付账款——暂估 过了几个月，发票已到 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科
187楼
2023-02-20 15:29:59
全部回复
爱听歌的水池：回复邹老师 当时是支付了现金。
2023-02-20 15:44:14
爱听歌的水池：回复邹老师 借：库存商品 贷：库存现金
2023-02-20 16:09:27
爱听歌的水池：回复邹老师 收到发票是增值税普通发票
2023-02-20 16:38:28
邹老师：回复爱听歌的水池你好，那就这样做分录 采购原材料时发票未到，借；原材料，贷；应付账款——暂估 借；预付账款，贷；库存现金 过了几个月，发票已到 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；库存现金
2023-02-20 17:06:07
爱听歌的水池：回复邹老师 采购时全额直接支付现金，没有发票。 发票是分次提供的，后来到了一部分发票。发票是不用交税
2023-02-20 17:25:30
邹老师：回复爱听歌的水池你好 取得普通发票，只需要把最后一个分录改成这个就可以了 借；原材料 ， 贷；预付账款
2023-02-20 17:53:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿华 发表的提问：
老师，请问 1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？
你好！可以的。 借管理费用-保险费等 贷应付账款等/银行存款等
188楼
2023-02-21 14:44:07
全部回复
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2023-02-21 15:04:17
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2023-02-21 15:18:54
阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办
2023-02-21 15:29:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿华 发表的提问：
老师，请问 1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？
您好！可以的。可以先入费用。 借管理费用-保险费等 贷应付账款/银行存款等
189楼
2023-02-21 14:51:19
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阿华：回复宋生老师 那中间的借方差额进项税，怎么办？ 收到发票后，又用什么分录？
2023-02-21 15:09:56
宋生老师：回复阿华您好！你是买的什么保险？财产保险还是给个人买的保险
2023-02-21 15:38:57
阿华：回复宋生老师 @宋老师:公司租赁用车（租出去给其他公司用的）的车辆商业保险
2023-02-21 15:49:15
宋生老师：回复阿华您好！这样的可以抵扣的。 借管理费用-保险费等 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款/银行存款等
2023-02-21 16:17:20
阿华：回复宋生老师 @宋老师:那我是不是要把进项税一起暂估进去对吧？：借管理费用-保险费 -暂估 贷应付账款
2023-02-21 16:42:15
宋生老师：回复阿华你好!是的，一起估算进去
2023-02-21 17:07:37
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ GCHUNJ 发表的提问：
老师您好，货已发给客户，收到部分货款，未开票，怎么做会计分录。
同学你好！货已发，按照准则一般就要确认收入了，借银行存款，应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税
190楼
2023-02-21 14:59:21
全部回复
GCHUNJ：回复小刘老师 小刘老师您好! 货款17万（含税），客户只支付15万，剩下的两万确定收不回来。 也没有开专票给客户，客户也没有要求。 在增值税申报时，是直接按货款申报销售额，还是按已付货款申报？ 是直接做无票申报，还是要主动开票给客户。 谢谢！
2023-02-21 15:28:57
小刘老师：回复GCHUNJ同学你好！为了避免以后它再向你要票，按15万含税主动票给客户比较好。其实你这个情况比较复杂。按正常来说，你应该用17万除去税，做收入，按17万交增值税，2万做坏账。
2023-02-21 15:54:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ cindy 发表的提问：
有购进一批材料，本月付了部分货款，余下尾款还未付。发票要等尾款付清才开。本月如何做会计分录，尾款付清发票到又如何做会计分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 请问材料收到了么有
191楼
2023-02-21 15:16:33
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一个货款已付一个货款未付的会计分录怎么写
一个货款已付一个货款未付的会计分录怎么写
192楼
2023-02-21 15:26:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙已经付的借 应付账款 贷银行存款 未付的计入借库存商品 贷 应付账款
2023-02-21 15:51:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 慈祥的鲜花 发表的提问：
你好，材料款已付，，材料已收到，发票未收到，这个分录怎么做
您好 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
193楼
2023-02-22 14:35:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 张新鑫 发表的提问：
老师，我们单位付款加油卡发票未到款已付怎么做分录？
你好，借；预付账款，贷；银行存款等科目
194楼
2023-02-22 14:58:01
全部回复
张新鑫：回复邹老师 嗯谢谢老师
2023-02-22 15:25:04
邹老师：回复张新鑫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-22 15:35:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Aban 发表的提问：
展位费 款项已支付，，发票未收到怎么做分录
你好！借预付账款 贷银行存款。
195楼
2023-02-22 15:04:04
全部回复
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