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发票已到未付款的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 罗同学 发表的提问：
你好，老师，我们是商贸型的公司，我想咨询下支付给供货方款，货未到，票未到，款已付怎么做分录，第二，货到了，票未到分录，
1借预付贷银存 2.借库存商品贷预付
286楼
2023-03-23 14:35:59
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 文章 发表的提问：
小规模纳税人 货已入库款已付发票未收到，分录要怎么写？
最好等发票来了之后，再入账。如果想没有发票就入账，只能暂估入账。
287楼
2023-03-26 19:05:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
公司已付材料款给个人 没有收到发票 怎么做会计分录
您好 请问后期后取得发票么 材料收到了么
288楼
2023-03-26 19:33:47
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仰望星空：回复bamboo老师 材料收到了 后期估计开不了发票
2023-03-26 20:00:23
仰望星空：回复bamboo老师 因为是个人 是不能入账吧？ 还是可以入账 到时候 企业说的谁汇算清缴时 做调增？
2023-03-26 20:13:24
bamboo老师：回复仰望星空如果是个人不能取得发票 按规定不能入账 但是很多企业入账了 汇算清缴的时候调整
2023-03-26 20:25:08
仰望星空：回复bamboo老师 企业所得税汇算清缴 是年吧？还是按季的调？
2023-03-26 20:36:30
bamboo老师：回复仰望星空企业所得税汇算清缴 是年 年度的时候调整
2023-03-26 20:51:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 敏Z 发表的提问：
收到劳务发票298000元，计入工程施工成本，怎么做会计分录？款未付
你好，借 工程施工 贷 应付账款
289楼
2023-03-26 19:50:59
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敏Z：回复紫藤老师 工程施工的具体哪个科目适用这个费用？
2023-03-26 20:08:35
紫藤老师：回复敏Z工程施工-间接费用的
2023-03-26 20:34:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 学堂用户_ph580050 发表的提问：
1月3日购买一批商品已入库，货款已付，未收到增值税专用发票；2月10日收到增值税专用发票。 请问1月和2月的会计分录分别怎么写？
你好 1月份暂估入库 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 2月份根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
290楼
2023-03-27 14:02:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 胡筱潇 发表的提问：
款项未支付，发票也未开具，但是购买的货物已经收到，怎么做分录
你好 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估
291楼
2023-03-27 14:27:36
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小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 学堂用户bbsbra 发表的提问：
你好，问一下，车保险发票收到，但是未付款，会计分录怎么做
你好 借费用 贷其他应付款
292楼
2023-03-27 14:46:34
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunshine666 发表的提问：
原材料已入库，发票未到，款已付，应该怎么做账，分录怎么写
暂估入库，借原材料 贷应付账款暂估款，付款做借应付账款 供应商 贷银行
293楼
2023-03-27 14:56:59
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Sunshine666：回复maize老师 好谢谢
2023-03-27 15:15:47
maize老师：回复Sunshine666好，我先去回复别的学员问题了，你有问题再追问哈，
2023-03-27 15:44:14
Sunshine666：回复maize老师 那发票到了我该怎么做
2023-03-27 16:08:31
maize老师：回复Sunshine666冲掉暂估，借原材料 负数 贷应付账款暂估款 负数
2023-03-27 16:23:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 画暖 发表的提问：
员工报销的增值税发票，公司未付报销款，但是发票已经认证了，那会计分录如何做
借：XX费用 应交税费—应交增值税—进项税 贷：其他应付款
294楼
2023-03-28 13:07:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑公司，购买水泥，已付款，发票未收到，分录怎么做？
你好，借；预付账款，贷；银行存款
295楼
2023-03-28 13:35:21
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贝蒂琳卡：回复邹老师 到一笔工程款10万，打给挂靠老板8万，分录怎么做？剩余的两万通过我公司购买水泥款，分录怎么做？
2023-03-28 13:47:32
邹老师：回复贝蒂琳卡你好 收到一笔工程款10万，借；银行存款，贷；工程结算 打给挂靠老板8万，借；其他应收款等科目，贷；银行存款 剩余的两万通过我公司购买水泥款，借；预付账款，贷；银行存款
2023-03-28 14:15:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 王利青 发表的提问：
购买材料，货已收到，款已付，票未收到，分录怎么做
借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款
296楼
2023-03-28 13:49:33
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王利青：回复邹老师 那收到发票后怎么办
2023-03-28 14:10:14
邹老师：回复王利青根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-03-28 14:21:55
王利青：回复邹老师 好的知道了，谢谢您
2023-03-28 14:40:55
邹老师：回复王利青不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-28 14:56:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Happy 发表的提问：
款未付，月末收到进项票但月初已收到货并销售，开具销票，结转成本，请问整个的会计分录是
借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
297楼
2023-03-28 13:55:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 媛媛 发表的提问：
老师 我想问下购买商品货款已付 发票当月未到怎样做分录？发票未到：借：预付账款　　贷：银行存款 收到发票时　　借：库存商品　　贷：预付账款 老师我这样做分录可以吗
借；预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
298楼
2023-03-28 14:20:59
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媛媛：回复邹老师 邹老师 注册税务师 中级会计师 1小时前 借；预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款 老师分录可以解释一下吗
2023-03-28 14:48:24
邹老师：回复媛媛第一笔是支付采购款项 第二笔是商品到了，发票未到，按暂估入库处理 第三笔是月初冲销暂估 第四笔是根据发票入账
2023-03-28 15:09:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 默默 发表的提问：
购入一台打板机 7000元 机器已到 货款已付 发票还未到 怎么做分录
你好！可以暂估入库，来发票在冲减暂估
299楼
2023-03-29 14:13:11
全部回复
默默：回复QQ老师 借：固定资产 贷：预付账款 这样做吗
2023-03-29 14:27:05
QQ老师：回复默默借：固定资产—暂估 贷 银行存 款
2023-03-29 14:50:49
默默：回复QQ老师 那发票到了以后怎么做呢
2023-03-29 15:20:04
QQ老师：回复默默原分录冲回作正确的，如果有差额调整以后折旧额
2023-03-29 15:47:18
默默：回复QQ老师 借：固定资产 贷：固定资产-暂估？？ 折旧是下月开始计提（4月购入，5月计提折旧） 还是说，等发票来了以后再计提折旧？
2023-03-29 15:57:21
QQ老师：回复默默下月开始折旧，借借：固定资产—暂估 红数 固定资产 蓝数就可以这是没有差额的情况下
2023-03-29 16:22:34
默默：回复QQ老师 好的
2023-03-29 16:38:56
默默：回复QQ老师 固定资产要不要设二级科目？
2023-03-29 16:50:45
默默：回复QQ老师 要不要设二级科目写明白这是什么设备？
2023-03-29 17:15:29
QQ老师：回复默默你好！可以设置 ，
2023-03-29 17:31:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星星 发表的提问：
购买设备一台，含税价120万，5月份付款了20万，已经到货安装使用，未收到发票，会计分录应该怎样做？
暂估固定资产入账 借:固定资产 按不含税计入 贷:应付账款 借:应付账款 20 贷:银行存款 20 按暂估价值计提固定资产折旧 等收到发票后再调整增值税
300楼
2023-03-29 14:20:59
全部回复
星星：回复张艳老师 可以按固定资产原值（含税价）先暂估吗？
2023-03-29 14:39:26
张艳老师：回复星星这样不好，因为会加大先期的固定资产折旧费
2023-03-29 14:54:06
星星：回复张艳老师 好的，明白了。那想再问问老师，收到发票120万发票后，会计分录应该怎样做？
2023-03-29 15:20:05
张艳老师：回复星星就调节一下增值税就行了，因为你固定资产入账的时候，是按不含税的金额入的，因为即使没有票，你也应该知道价格的。
2023-03-29 15:44:52
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