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发票已到未付款的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Aling 发表的提问：
付房租75000元 保证金75000元，已银行付款，发票没到，会计分录
借：预付账款75000，其他应收款--保证金75000贷：银行存款150000
211楼
2023-03-01 14:31:44
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
购进一批货 款已付 货到了 发票没到 发票5天后到 会计分录怎么写
你好同学，你可以直接先不入账，发票来了再入
212楼
2023-03-01 14:50:53
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ kj_8KMT8i8adZkT 发表的提问：
暂估加工费，分录怎么写，款项已支付，发票未到
你好；    借生产成本 -暂估加工费  贷  银行存款    ； 你们是生产委外加工的话这样挂   
213楼
2023-03-01 15:11:59
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kj_8KMT8i8adZkT：回复meizi老师 收到发票以后的账务分录怎么写呢
2023-03-01 15:25:48
meizi老师：回复kj_8KMT8i8adZkT你好；    收到发票  红冲暂估分录。 按发票在做一笔 借生产成本- 加工费； 进项税贷 生产成本-暂估加工费  
2023-03-01 15:51:04
kj_8KMT8i8adZkT：回复meizi老师 款项已近支付了，贷方再用暂估怕是不对吧
2023-03-01 16:01:46
meizi老师：回复kj_8KMT8i8adZkT你好 ；   是的  ； 你之前暂估  明细借方不是做了暂估吗 。这样冲是为了避免你银行存款 去调整 
2023-03-01 16:26:12
kj_8KMT8i8adZkT：回复meizi老师 生产成本最终是要结转到库存商品里是吧
2023-03-01 16:36:32
meizi老师：回复kj_8KMT8i8adZkT你好； 是嘚。 完工转库存商品去   
2023-03-01 16:53:33
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 狂野的荷花 发表的提问：
老师2018年有一笔已支出但发票未到，借：其他应付款，贷财政补助收入，2019年发票回来了财务会计分录怎么做，预算会计分录怎么做
借管理费用 贷其他应付款 借事业支出 贷其他应付款
214楼
2023-03-02 13:48:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霞 发表的提问：
张老师您好！请问已发货未开票未收到款按上述会计分录记账后发票到了怎么处理呢？
按上述会计分录 你之前做啥，你可以截图看下么，？
215楼
2023-03-02 14:09:57
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maize老师：回复霞你做的是无票收入么？？你做啥分录，无票收入现在不建议做，只发货一般做借发出商品 贷库存商品
2023-03-02 14:56:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ cfh 发表的提问：
已做的部分工程项目，有初步签了合同，但未开工程款发票，款项也未支付，要怎么做会计分录
你好，已做的部分工程项目，借：工程施工，贷：银行存款等科目 
216楼
2023-03-02 14:38:51
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cfh：回复邹老师 未支付款项也未收到发票呢
2023-03-02 14:59:39
邹老师：回复cfh你好，已做的部分工程项目，未支付款项也未收到发票，借：工程施工，贷：应付账款等科目 
2023-03-02 15:12:04
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 张丽 发表的提问：
公司买东西，在付完款，发票未到之前怎么做会计分录
您好，借；预付账款，贷；现金或者银行存款，同时，借；库存商品，贷；应付账款-暂估款。
217楼
2023-03-02 14:46:23
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张丽：回复老王老师 ，这个需要同时做分录吗？那回头发票到了之后呢
2023-03-02 14:58:38
老王老师：回复张丽您好，最好同时做分录，发票到了以后，先借；库存商品等科目，贷；预付账款，再做，借：库存商品，负数 ，贷；应付账款-暂估款，负数。
2023-03-02 15:13:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ yolanda紫罗兰 发表的提问：
公司支付货款，材料也已验收入库，发票未到，跨年1月份开过来了，怎么做会计分录
您好 请问支付货款跟材料验收入库前面有没有写分录
218楼
2023-03-02 15:11:59
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yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 12月份写的预付账款，银行存款
2023-03-02 15:27:04
yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 货物已使用，能不能在12月份就暂估成本？
2023-03-02 15:55:53
bamboo老师：回复yolanda紫罗兰12月份货物已到 可以先暂估成本入账
2023-03-02 16:11:16
yolanda紫罗兰：回复bamboo老师 要怎么做分录在12月份
2023-03-02 16:35:44
bamboo老师：回复yolanda紫罗兰借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
2023-03-02 16:52:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 背后的紫菜 发表的提问：
建筑安装材料款已付 发票未收到怎么做分录。之后收到发票分录又怎么做
你好 料款已付 发票未收到，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；原材料，贷；预付账款
219楼
2023-03-05 15:34:18
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背后的紫菜：回复邹老师 小规模企业的话 取的发票的话 增值税进项税是不用分开写是吗
2023-03-05 15:52:31
邹老师：回复背后的紫菜你好，是的，因为小规模纳税人进项不可以抵扣，所以不需要分开写进项税额的
2023-03-05 16:15:01
背后的紫菜：回复邹老师 建筑安装企业一定要设置工程结算科目嘛
2023-03-05 16:42:27
邹老师：回复背后的紫菜你好，取得的工程款项，需要通过工程结算科目核算的
2023-03-05 16:57:36
背后的紫菜：回复邹老师 建筑安装企业的做账分录流程有资源可以分享吗
2023-03-05 17:09:24
邹老师：回复背后的紫菜你好 收到款项，借；银行存款，贷；工程结算 发生成本 支出，借；工程施工，贷；原材料，应付职工薪酬等科目 确认收入，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 结转，借；工程结算，贷；工程施工，合同毛利
2023-03-05 17:19:47
背后的紫菜：回复邹老师 收到的工程款不是应收账款嘛
2023-03-05 17:41:13
邹老师：回复背后的紫菜你好，工程施工企业收到工程款比较特殊，是通过工程结算科目核算的 借；银行存款，贷；工程结算
2023-03-05 17:51:20
背后的紫菜：回复邹老师 工程结算时什么科目内设置啊 我这财务软件都没有这个科目
2023-03-05 18:18:55
邹老师：回复背后的紫菜你好，工程结算是在负债科目里面设置
2023-03-05 18:33:49
背后的紫菜：回复邹老师 发票开出 分录是 借工程结算 贷主营业务收入吗
2023-03-05 18:54:09
邹老师：回复背后的紫菜你好，不是的 开具发票确认收入分录是，借；主营业务成本，合同毛利，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-03-05 19:20:42
背后的紫菜：回复邹老师 主营业务成本 金额从哪里来呢 假如开具发票100万业务成本是多少啊
2023-03-05 19:42:10
邹老师：回复背后的紫菜你好，主营业务成本就是100万的收入对应的成本支出金额
2023-03-05 19:54:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ baby清阳 发表的提问：
老师写一下采购材料分录，，验收入库发票未收到，货款已付发票未收到
借原材料贷银行存款。
220楼
2023-03-05 15:53:10
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baby清阳：回复郭老师 发票没收到
2023-03-05 16:12:42
baby清阳：回复郭老师 不暂估吗
2023-03-05 16:33:24
郭老师：回复baby清阳你好，这个就是暂估的分录，只不过是贷方是银行存款，你实际已经支付了。
2023-03-05 16:45:00
baby清阳：回复郭老师 那如果分开做分录那先暂估后付款
2023-03-05 17:08:48
郭老师：回复baby清阳借预付账款贷银行存款， 借原材料贷应付账款暂估。
2023-03-05 17:28:18
baby清阳：回复郭老师 因为钱虽然付了，但是发票还没收到是不是做二笔分录比较好还是做你第一个分录比较好
2023-03-05 17:45:18
郭老师：回复baby清阳你选择就可以的，哪个好理解你做哪个。
2023-03-05 18:03:33
baby清阳：回复郭老师 那如果借原材料贷银行，发票回来怎么做分录
2023-03-05 18:29:56
郭老师：回复baby清阳借应付账款贷原材料 借原材料，应交税费、应交增值税进项贷应付账款。
2023-03-05 18:54:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傻傻的百褶裙 发表的提问：
已经收款已经开票但是未发货的怎么处理？会计分录？
你好如。你好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的个路。您好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的费用。
221楼
2023-03-05 16:18:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师好；货到已入库专票未到，款项已支付，分录？ 发票到了分录?假如不用暂估如何做账？
借预付账款对方企业贷银行存款， 借库存商品贷应付账款暂估。
222楼
2023-03-05 16:41:38
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郭老师：回复上善若水对发票到了借应付账款暂估贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷预付账款
2023-03-05 16:53:55
郭老师：回复上善若水不用暂估的话，借预付账款贷银行存款 发票到了 借库存商品应交税费应交增值税进项贷预付
2023-03-05 17:17:44
上善若水：回复郭老师 老师，开始借 预付账款 贷 银行 ；发票到了咋又成了应付账款了呢？
2023-03-05 17:46:58
郭老师：回复上善若水你好，暂估的时候用的是应付账款暂估，你看清楚了吗？
2023-03-05 17:59:32
郭老师：回复上善若水不得红冲了这个蛋菇。
2023-03-05 18:23:44
郭老师：回复上善若水发票到了，你得红冲了这个暂估 我做应付账款暂估是为了体现发票没有到的。
2023-03-05 18:44:23
上善若水：回复郭老师 开始借 预付  贷银行，发票到了就应该是借 库存商品，贷 应付账款么？ 有点掉坑了的感觉！
2023-03-05 18:57:04
郭老师：回复上善若水不用暂估的话，借预付账款贷银行存款 发票到了 借库存商品应交税费应交增值税进项贷预付已读 2022-07-15 16:56 那个是应付帐款
2023-03-05 19:18:51
上善若水：回复郭老师 好的，理解不了就按版本来！谢谢老师
2023-03-05 19:44:24
郭老师：回复上善若水不用客气，工作愉快
2023-03-05 20:07:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ Ellen 发表的提问：
买了个锅炉需要安装，钱已付票已到，未安装完工，会计分录？
借在建工程贷银行存款。
223楼
2023-03-05 17:03:00
全部回复
郭老师：回复Ellen完工了，一块儿转到固定资产。
2023-03-05 17:27:22
陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？
，假设供应商为A，实务中一般是这样操作的：（1）付款时，借：应付账款-A 贷：银行存款等；（2）材料入库时根据采购单价，借：原材料 贷：应付账款-暂估-A；（3）收到发票时，按不含税额冲销（2）中的暂估分录，再借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款。
224楼
2023-03-06 13:36:44
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ wei? 发表的提问：
可以再教我，已付款购买材料，未收到发票的分录吗
你好，借：预付账款 贷：银行存款
225楼
2023-03-06 13:57:50
全部回复
wei?：回复小黎老师 请问老师 这个不用暂估入库吗？
2023-03-06 14:28:37
小黎老师：回复wei?你好，月末还没收到发票，材料已经入库了，需要暂估
2023-03-06 14:50:24
wei?：回复小黎老师 材料都用掉了 说发票在报税前会开过来
2023-03-06 15:05:29
小黎老师：回复wei?您好，材料用掉了，当月开来的发票，当月做账的时候直接计入原材料 不需要走预付账款
2023-03-06 15:21:48
wei?：回复小黎老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 15:51:28
小黎老师：回复wei?不用谢，祝你生活愉快
2023-03-06 16:10:21
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