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预收房款缴所得税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 郝芮 发表的提问：
预缴增值税的会计分录怎么做，到月底怎么做还有预缴的企业所得税，附加税同样怎么做
一、预缴增值 税 借：应交税费——应交增值税（预交增值 税） 贷：银行存款 二、预缴企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
226楼
2023-03-08 13:51:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 外向的花生 发表的提问：
企业现金缴纳工会经费360，印花税200，税收罚款1000，汇算清缴补缴企业所得税560，会计分录如何编制
计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：库存现金，印花税做借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，罚款借营业外支出 贷银行，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
227楼
2023-03-08 14:15:49
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师， 1.在2018年 借 所得税费用 当期所得税 184 递延所得税资产。 7 贷 应交税费 所得税。 191 所得税汇算清缴应纳所得税182 预缴168，应补交14 如上资料在2019年如何 编制会计分录？ 2.在2019年 借 所得税费用 当期所得税 92 递延所得税资产。 8 贷 应交税费 所得税。 100 所得税汇算清缴应纳所得税78预缴100，退回多缴所得税22 如上资料在2020年如何 编制会计分录？
你这些金额不大，汇算清缴的时候，可以直接计入当期所得税费用
228楼
2023-03-08 14:35:20
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唐羽：回复辜老师 请老师继续指导下分录可以吗？谢谢
2023-03-08 15:06:01
辜老师：回复唐羽借，所得税费用14 贷，应交税费—应交所得税14 借，应交税费—应交所得税14 贷，银行存款14
2023-03-08 15:30:26
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.59w
引用 @ 迷人的外套 发表的提问：
老师，您好，银行扣款缴纳上月的社会保险费，住房公积金，员工个人所得税的会计分录怎么写啊
同学，你好 可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
229楼
2023-03-08 14:41:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 祝世界和平 发表的提问：
公司填开税收缴款书，预交增值税28940，会计分录是什么?_?
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
230楼
2023-03-08 14:59:59
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祝世界和平：回复邹老师 为什么不是预付账款
2023-03-08 15:19:38
祝世界和平：回复邹老师 这不是预付么
2023-03-08 15:43:13
邹老师：回复祝世界和平你好，这个是预交是税款，通过应交税费核算 如果是预付货款，才是通过预付账款核算的
2023-03-08 16:02:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 庄 发表的提问：
异地工程预缴增值税时，按发票预缴了个人所得税，机构所在地要如何申报个税，会计分录要怎么处理
同学您好，分录如下 借 工程施工-税费 贷 应交税费 应交个人所得税
231楼
2023-03-09 13:52:46
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，房地产企业，如果上月有预收账款，本月应该预缴增值税、土增、企业所得税，但是，公司没钱，没有预缴，这种情况怎么做会计处理呀？
你好 ；     那你们申报了吗 ？   你们这个要先申报； 预缴  没有钱去申请延期缴纳   
232楼
2023-03-09 13:58:50
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优雅的柚子：回复meizi老师 没有申报就先不用做会计处理吗
2023-03-09 14:11:00
meizi老师：回复优雅的柚子你好； 是的 。先去 挂了申报表 后 在 挂 应交税费处理 。    没有钱 去申请延期   
2023-03-09 14:37:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
233楼
2023-03-09 14:11:46
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
234楼
2023-03-09 14:36:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 2.20 发表的提问：
项目地预缴税款时，预交了个人所得税，这个分录怎么做？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
235楼
2023-03-09 14:59:59
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2.20：回复邹老师 应交所得税借方老出现这个数字了 先得计提一下吧 计提时，借方是什么 贷：应交税应交所得税 交的时候是你做的这一步
2023-03-09 15:26:07
邹老师：回复2.20你好，需要计提 个人所得税计提借方通过应付职工薪酬核算
2023-03-09 15:42:45
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
236楼
2023-03-12 15:22:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
237楼
2023-03-12 15:48:56
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问，收到以前年度多缴纳的企业所得税退税款如何做会计分录？
借银行存款 贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
238楼
2023-03-12 16:04:46
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
239楼
2023-03-12 16:33:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 阿鲁依古 发表的提问：
按摩房房租收入咋缴税，咋做会计分录
您好，小规模纳税人缴纳增值税，附加税和企业所得税
240楼
2023-03-12 16:59:59
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暖暖老师：回复阿鲁依古借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费~销项税额
2023-03-12 17:18:22
阿鲁依古：回复暖暖老师 税率多少
2023-03-12 17:41:44
暖暖老师：回复阿鲁依古小规模纳税人是3的税率
2023-03-12 18:01:47
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