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预收房款缴所得税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
1楼
2022-12-12 15:27:46
全部回复
琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2022-12-12 15:54:21
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2022-12-12 16:18:36
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2022-12-12 16:33:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 细腻的胡萝卜 发表的提问：
房开公司前期预售房屋预缴税款3%，现在全款收入怎么填写会计分录
您好，借 预收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税 销项税额
2楼
2022-12-12 16:56:55
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *樱鹿* 发表的提问：
房地产预收款，预缴附加税和土地增值税，会计分录怎么做？
你好 借：银行存款 贷：预收账款 借：应交税费——预交增值税 借：应交税费——应交土地增值税 贷：银行存款
3楼
2022-12-12 17:55:56
全部回复
*樱鹿*：回复立红老师 不用预提吗
2022-12-12 18:11:07
立红老师：回复*樱鹿*你好，现在不需要预提，等确认收入时，再预提土地增值税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地增值税
2022-12-12 18:29:16
*樱鹿*：回复立红老师 附加税需要预提吗？
2022-12-12 18:57:36
立红老师：回复*樱鹿*你好，附加税现在不需要预提，等月末实交增值税额出来后再预提
2022-12-12 19:21:01
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 精明的航空 发表的提问：
我是房地产业的，预收的卖房收入预缴的企业所得税在汇算清缴的时候需要补缴所得税，会计分录怎么做，企业还没有结转过收入，还需要调整以前年度损益吗
补提 借 以前年度损益调整 贷 应交税费----应交所得税
4楼
2022-12-12 19:23:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ L. 发表的提问：
预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录预缴税会计分录
你好 借；应交税费——某某税款 贷；银行存款
5楼
2022-12-12 20:44:44
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L.：回复邹老师 预缴税款期末余额在借方怎么调？
2022-12-12 21:04:05
邹老师：回复L.你好，预交税款本来就会导致应交税费期末余额借方，这个不需要调整的
2022-12-12 21:32:56
L.：回复邹老师 需要转到营业税金及附加吗？
2022-12-12 21:46:45
邹老师：回复L.你好，这个具体是预交的什么税款？
2022-12-12 22:01:50
L.：回复邹老师 预缴增值税、附加税及个税。
2022-12-12 22:14:55
邹老师：回复L.你好，如果有增值税，附加税，个人所得税需要交纳，就需要计提 如果没有，只是预交就不用计提的
2022-12-12 22:28:01
L.：回复邹老师 谢谢啦老师
2022-12-12 22:47:21
邹老师：回复L.不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-12 22:59:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 心 善 发表的提问：
房地产预收的房款现在开票，以前预缴了增值税，现在如何做会计分录
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
6楼
2022-12-12 22:10:29
全部回复
心 善：回复邹老师 发票要开上面得显示不征收了吧
2022-12-12 22:32:21
邹老师：回复心 善你好，显示不征收是什么意思？
2022-12-12 23:02:10
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
预缴所得税怎么做会计分录
借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
7楼
2022-12-12 23:31:55
全部回复
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 发表的提问：
我是房地产业的，预收的卖房收入预缴的企业所得税在汇算清缴的时候需要补缴所得税，会计分录怎么做，企业还没有结转过收入，还需要调整以前年度损益吗？ 当季交的企业所得税都没有计提的。直接做，借：应交税费-应交所得税，货：银行存款
您好，补缴的税款需要通过以前年度损益调整科目结转至未分配利润。缴纳税款分录是可以的，另外还需要做补提企业所得税的分录。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
8楼
2022-12-13 00:31:01
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ?? 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做?
你好，列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
9楼
2022-12-13 01:30:55
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??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？
2022-12-13 01:45:24
老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！
2022-12-13 02:08:56
??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）
2022-12-13 02:26:46
老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题
2022-12-13 02:46:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
10楼
2022-12-13 02:55:28
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2022-12-13 03:08:18
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2022-12-13 03:31:37
??新：回复邹老师 是的
2022-12-13 03:54:44
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-13 04:15:02
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2022-12-13 04:43:01
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2022-12-13 05:05:33
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2022-12-13 05:26:21
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2022-12-13 05:53:00
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2022-12-13 06:13:15
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2022-12-13 06:34:36
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 珍9387612 发表的提问：
预缴所得税的会计分录怎么写
您好，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
11楼
2022-12-13 04:06:27
全部回复
珍9387612：回复小林老师 不用计提吗
2022-12-13 04:17:54
小林老师：回复珍9387612您好，预交不需要计提，直接支付
2022-12-13 04:31:04
珍9387612：回复小林老师 企业所得税补亏分录怎么写啊
2022-12-13 04:42:08
小林老师：回复珍9387612您好。亏损不需要做分录，
2022-12-13 05:02:07
珍9387612：回复小林老师 以前年度计提了企业所得税，现在红字冲减了是不是就可以了
2022-12-13 05:14:07
小林老师：回复珍9387612您好，是的，您的理解非常正确
2022-12-13 05:29:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李娜 发表的提问：
预缴企业所得税会计分录有吗
需要交就做借所得税费用贷应交税费就可以。
12楼
2022-12-13 05:00:01
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业预收账款预缴3%税款，以及开出发票计提税款，以及抵减3%预缴税款后差额交增殖税会计分录
https://wenku.baidu.com/view/286e8a72cd7931b765ce0508763231126edb772b.html 您好，请打开链接，希望能够帮到您！
13楼
2022-12-13 06:05:59
全部回复
luciaying：回复靖曦老师 我看了要付费
2022-12-13 06:41:02
luciaying：回复靖曦老师 有免费的吗
2022-12-13 07:02:53
靖曦老师：回复luciaying不好意思，免费的没有，可以联系售前客服咨询相关资料
2022-12-13 07:14:08
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
预收3个月房租 会计分录怎么做增值税和所得税怎么交
你好，借:银行存款 贷:预收账款 增值税费实际确认收入时才交，所得税和其他一样按季申报
14楼
2022-12-13 07:31:19
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 喜悦的豆芽 发表的提问：
房产税，个人所得税(个人房租出租)会计分录，缴费和计提的分录
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交房产税 缴纳 借 应交税费-应交房产税 贷 银行存款
15楼
2022-12-13 08:33:23
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