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预收房款缴所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 名字 发表的提问：
老师中午好！关于企业所得税:我们公司是按季度预缴企业所得税的，拿到年底12月了，企业所得税的会计分录怎样做啊？
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 年末计提
256楼
2023-03-19 16:44:36
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名字：回复meizi老师 老师，之前预缴都是把不可以抵扣（无票成本）的也算进去了，账务上年底时需要纳税调增吗？
2023-03-19 17:08:29
meizi老师：回复名字你好 是的 你没发票 就要调增
2023-03-19 17:31:46
名字：回复meizi老师 就是说，我在12月份计提企业所得税的时候就要调增了是吗？如果我在2020年2月份又拿到发票了，账务上又怎样处理呢？
2023-03-19 18:00:24
meizi老师：回复名字你好 汇算企业所得税的时候 你如果在次年5月底之前收到发票就不用调整哈
2023-03-19 18:26:20
名字：回复meizi老师 如果没有收到发票，我是要回到年底12月把账改了吗？
2023-03-19 18:50:51
meizi老师：回复名字你好 不用 你账做了。 汇算没收到发票 调增即可
2023-03-19 19:00:55
名字：回复meizi老师 我现在申报汇算清缴，账是做在4月份喽。调增的账务怎样处理啊
2023-03-19 19:15:37
meizi老师：回复名字你好 调表不调账。 意思是你只需要填写汇算的表格 增加纳税额即可。 不用改账
2023-03-19 19:35:46
名字：回复meizi老师 那在电子税务局填写的财务会计年报表中的利润表里的所得税费用这栏的数据与汇算清缴的不一样
2023-03-19 19:46:16
meizi老师：回复名字你好 是的 你要增加你的纳税额 那么你所得税的金额就会有变化的。 这个是对的
2023-03-19 20:10:27
名字：回复meizi老师 纳税调增的会计分录，跟计提时一样的吗？
2023-03-19 20:23:16
meizi老师：回复名字你好 跨年了汇算后走以前年度损益调整来做的
2023-03-19 20:38:13
名字：回复meizi老师 小会计准则没有以前年度损益调整这个科目，可以增加吗？可以的话科目代码是什么？
2023-03-19 21:07:43
meizi老师：回复名字你好 没有就要走未分配利润直接做 。你添加不了这个科目 小会计准则没有以前年度损益调整
2023-03-19 21:29:51
名字：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-19 21:52:15
meizi老师：回复名字不客气 帮到你就好
2023-03-19 22:14:46
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
257楼
2023-03-19 17:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
258楼
2023-03-20 14:03:17
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????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-03-20 14:17:32
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-03-20 14:39:01
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 嗨 发表的提问：
季度预缴所得税，享受减免后计提所得税会计分录怎么做，直接以减免的数计提还是下月冲减？？
直接按优惠后的税额计提。
259楼
2023-03-20 14:24:06
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嗨：回复赵老师 预缴的，税务调整补缴怎么处理？
2023-03-20 15:06:15
赵老师：回复嗨借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-20 15:20:41
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ warm-时光 发表的提问：
房地产企业预售房款怎么做会计分录？
你好，借：银行存款 贷：预收账款。
260楼
2023-03-20 14:38:58
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warm-时光：回复张乐老师 有手续费怎么做账老师，按预收款缴纳增值税怎么做老师
2023-03-20 14:57:17
张乐老师：回复warm-时光有手续费， 借：银行存款 财务费用（手续费） 贷：预收账款 。 缴纳增值税：借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款
2023-03-20 15:24:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
261楼
2023-03-21 13:32:01
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
262楼
2023-03-21 13:45:47
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，同学。 比如100，你交了200 借 所得税费用 100 贷 应交税费 所得税 100 借 应交税费 所得税 200 贷 银行存款 200
263楼
2023-03-21 13:55:36
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在水一方888：回复陈诗晗老师 退回了怎样做呢？
2023-03-21 14:21:26
陈诗晗老师：回复在水一方888借 银行存款 贷 应交税费
2023-03-21 14:40:18
在水一方888：回复陈诗晗老师 我是这样做的，可老感觉不对
2023-03-21 14:50:40
陈诗晗老师：回复在水一方888没有不对，这是正常处理的
2023-03-21 15:13:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 在水一方888 发表的提问：
预缴企业所得税的时候属期错误，当月又重新预交了一次，次月把属期错误的企税又退回了，交的时候应怎样做会计分录呢？计提了一笔，结果交了两笔
你好，预交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，计提时，借所得税费用，贷应交税费－－应交所得税
264楼
2023-03-21 14:19:11
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，请问社会团体2019年预缴企业所得税，2020年申请免税并退回，这两年相关会计分录应该怎么做
你好！去年预缴企业所得税时是怎样处理的
265楼
2023-03-21 14:35:59
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玲：回复刘之寒老师 计提时 借：其他费用 贷：应交税金-应交企业所得税 扣款时 借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款
2023-03-21 15:19:09
刘之寒老师：回复玲本年做两笔相反分录就可以，收到退税款后分别冲销费用和应交税费。
2023-03-21 15:49:09
玲：回复刘之寒老师 就借贷换一下即可？
2023-03-21 15:59:18
玲：回复刘之寒老师 两笔都一样
2023-03-21 16:10:15
刘之寒老师：回复玲对的，反向处理换个借贷方向就可以。
2023-03-21 16:21:48
玲：回复刘之寒老师 2020年退回后月末结转又该怎么处理 2019年预缴 借：非限定性净资产 贷：其他费用
2023-03-21 16:40:15
刘之寒老师：回复玲今年处理后，月末也要转入非限定性净资产。
2023-03-21 16:54:59
玲：回复刘之寒老师 会计分录如何做呢？ 另外，为何我看到有些地方计提时 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税 而我记入其他费用，这样做对吗？
2023-03-21 17:24:10
刘之寒老师：回复玲社会团体采用“民间非营利组织会计制度”，没有“所得税费用”科目，可以使用其他费用。调整分录可以将之前所做的分录全部做相反分录。 收到退税： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税 借：应交税金-应交企业所得税 贷：其他费用 借：其他费用 贷：非限定性净资产
2023-03-21 17:45:59
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
代缴个人所得税的会计分录是借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款吗？
您好 是的话
266楼
2023-03-22 13:26:03
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
267楼
2023-03-22 13:54:44
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芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-03-22 14:18:18
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2023-03-22 14:37:37
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2023-03-22 14:55:04
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2023-03-22 15:18:05
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2023-03-22 15:43:47
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2023-03-22 15:56:44
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2023-03-22 16:14:13
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2023-03-22 16:36:33
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2023-03-22 16:52:09
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2023-03-22 17:03:43
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2023-03-22 17:22:00
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
268楼
2023-03-22 14:05:13
全部回复
睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2023-03-22 14:31:56
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2023-03-22 14:49:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 杏花微雨 发表的提问：
公司向税局缴纳的企业所得税税款怎么写会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
269楼
2023-03-22 14:14:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
老师，跨区预缴个人所得税，费用由单位负担，的会计分录怎么做
借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，
270楼
2023-03-22 14:32:59
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