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预收房款缴所得税会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师，房地产企业预缴所得税增值税，土地增值税是什么时间预缴？收到款每个都要预缴吗？
你好，有取得预售收入就要预交的，有收钱就要交。
196楼
2023-02-24 14:53:15
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自信的冷风 发表的提问：
银行存款收到2018年缴纳的企业所得税退库，要怎么处会计分录？
你好！ 是什么原因退库呢
197楼
2023-02-24 15:12:01
全部回复
自信的冷风：回复蒋飞老师 多
2023-02-24 15:40:24
自信的冷风：回复蒋飞老师 多缴，汇算清缴后退库。
2023-02-24 16:01:14
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：应交税费…应交所得税
2023-02-24 16:17:38
自信的冷风：回复蒋飞老师 那应交税费所得税就不平了呀，计提后缴纳账是平的，退库后就有余额了，怎么平账？
2023-02-24 16:37:22
蒋飞老师：回复自信的冷风是什么原因引起的多交
2023-02-24 17:03:51
自信的冷风：回复蒋飞老师 之前是有一个季度有盈利，然后当时就缴了税款，到19年的6月份做18年的汇算清缴的时候后面有亏损，所以就造成了之前的所得税预缴现在要求退库
2023-02-24 17:24:41
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2023-02-24 17:40:02
自信的冷风：回复蒋飞老师 只做这一个分录吗？还要不要做所得税费用和以前年度损益的一个调整？
2023-02-24 18:00:58
蒋飞老师：回复自信的冷风你好！ 不用的
2023-02-24 18:20:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
是房地产开发企业 现在收到预收账款 50万 都交什么税 什么比例 请写出会计分录 企业所得税是50万*2.5 % 还是50万*25%
你好，增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税,印花税，土地增值税，土地使用税等等 增值税一般是收入*预征率 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税，个人所得税=收入*预征率 印花税=千分之1
198楼
2023-02-24 15:29:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 伶俐 发表的提问：
老师，您好，所得税季度报表，特定业务计算的应纳税所得额，房地产以预收的房款扣除增值税，再乘百分比例计算预计毛利额吗？
你好，同学。 是的，就是预计毛利。
199楼
2023-02-27 14:43:34
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伶俐：回复陈诗晗老师 增值税要扣除吗？
2023-02-27 15:02:44
陈诗晗老师：回复伶俐要扣除的，你是用不含增值税的销售收入计算处理的
2023-02-27 15:31:50
伶俐：回复陈诗晗老师 老师，我当期已经开过房款发票了，我预提的销售额把开票金额减除后再计算预计毛利额吗？
2023-02-27 16:00:20
陈诗晗老师：回复伶俐你这预计毛利，和你开票不影响。 直接是按你总的不含税预收金额处理的啊
2023-02-27 16:18:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
我公司是房地产开发企业，开盘后预收了房款，预收账款需要缴纳哪些税？需要预缴土地增值税和企业所得税吗？税率是多少？
预收账款是需要预交纳增值税、附加税，还要交纳印花税。预交所得税。 预交土地增值税。 增值税3%，附加税是增值税的12%，印花是万5.所得税是根据你完工进度的预计利润交纳。 土地 增值税这个各地都有不同
200楼
2023-02-27 14:55:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 长＆想念你 发表的提问：
预缴所得税分录怎么写
借：应交税费，贷：银行存款
201楼
2023-02-27 15:20:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
第1季度上企业所得税季度预缴纳税申报表上的所得税额会计分录应该怎么做
您好！你是说如何做1季度的所得税申报的分录吗
202楼
2023-02-28 14:32:09
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小金藤：回复宋生老师 @宋老师：您好宋老师，是的，但我上个月没预提，这个月是不是直接做：借:所得税，贷：银行存款，结转时：借：本年利润，贷：所得税，是这样吗，如果是这样的话，可以当月不计提，第2月直接这样操作吗，不是的话准确应该是怎样，麻烦您了
2023-02-28 14:58:54
宋生老师：回复小金藤您好！可以的。其实你是上月没做，这个月补充计提而已。没关系的，可以补充
2023-02-28 15:20:32
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到2014年的企业所得税符合小微利企业的退税用来抵减2016年预缴的企业所得税该如何做会计分录
你好！应该是转入营业外收入然后计入待抵扣里面就可以
203楼
2023-02-28 14:39:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
204楼
2023-02-28 15:02:31
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2023-02-28 15:25:19
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2023-02-28 15:37:16
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2023-02-28 16:01:07
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2023-02-28 16:14:42
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2023-02-28 16:34:11
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2023-02-28 16:59:47
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2023-02-28 17:26:58
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2023-02-28 17:44:33
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2023-02-28 17:55:13
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2023-02-28 18:15:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 尘土 发表的提问：
外地预缴了个人所得税、教育费附加、印花税等会计分录怎样做？
借：应交税费——预交增值税 应交税费——应交个人所得税 应交税费——应交城建税等 贷：银行存款
205楼
2023-02-28 15:14:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 梦琪 发表的提问：
你好老师，企业收到2020年度预缴的企业所得税税款退税，请问怎么录分录？
你好 借 应交税费-所得税   贷  以前年度损益调整  借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润 
206楼
2023-03-01 14:10:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
如果企业所得税季度预缴不足一元可以不计提，不做会计分录吗
你好，需要计提，然后结转到营业外收入 
207楼
2023-03-01 14:35:27
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淑淑淑淑女范????：回复邹老师 小规模也是结转到营业外收入对吧
2023-03-01 14:50:30
淑淑淑淑女范????：回复邹老师 这个对年度汇算清缴有影响吗
2023-03-01 15:11:49
邹老师：回复淑淑淑淑女范????你好，小规模也是结转到营业外收入。 这个不影响年度汇算清缴的调整。
2023-03-01 15:40:28
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ miss乔布斯也拿我没辙君 发表的提问：
房产公司所得税申报时，第4行的“特定业务计算的应纳税所得额”的数据是按照当月收到的预收款/（1+10%）*15%来计算还是按照（当月收到的预收款-预缴增值税）*15%来计算？
同学好，按照当月收到的预收款/（1+10%）*15%来计算
208楼
2023-03-01 14:51:37
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 夜落星辰 发表的提问：
房地产预缴所得税怎么计提？
你好 借：所得税费用 贷：应交所得税
209楼
2023-03-01 15:05:57
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夜落星辰：回复冉老师 那怎么计算？
2023-03-01 15:26:41
冉老师：回复夜落星辰按照季度报表，利润总额乘以所得税税率
2023-03-01 15:55:56
职称：
解题: 
引用 @ 赵 发表的提问：
是建安业的，预交所得税的会计分录怎么写，到了季度计提所得税是实际交纳所得税-预交所得税=应交所得税，这个分录怎么写。
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　
210楼
2023-03-01 15:14:59
全部回复
赵：回复 老师这是预交所得税的分录吧，那季末计提的所得税分录怎么做，是不是把预交所得税减去。
2023-03-01 16:01:34
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