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预收房款缴所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
181楼
2023-02-19 17:33:00
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-02-19 17:45:06
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-02-19 18:06:17
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-02-19 18:28:37
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-02-19 18:57:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 芬 发表的提问：
建筑行业外地预缴增值税，附加税和所得税如何做会计分录呀？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，企业所得税 贷；银行存款
182楼
2023-02-20 14:39:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 矮小的鲜花 发表的提问：
预交一季度所得税的会计分录
借：应交税费-预交所得税 贷：银行存款
183楼
2023-02-20 15:05:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 温暖 发表的提问：
做完所得税汇算清缴，去年预交的税款大于今年应缴的所得税款，分录怎么做？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
184楼
2023-02-20 15:29:59
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温暖：回复邹老师 @邹老师：老师，问题这个税款没有退回来
2023-02-20 15:54:52
邹老师：回复温暖你好，那第二笔分录不用做
2023-02-20 16:06:21
温暖：回复邹老师 @邹老师：问题是去年就没有应交税费 应交所得税的余额转入本年利润
2023-02-20 16:36:19
邹老师：回复温暖你好，你去年做的分录是？
2023-02-20 16:58:37
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 琳达 发表的提问：
收到上一年度汇算清缴后所得税退回的款，会计分录怎么做账
你好， 收到以前年度退回的企业所得税，如果以前没做账务调整，执行企业会计准则的，则： 借：银行存款 贷：应交税费---应交所得税 借：应交税费---应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配---未分配利润
185楼
2023-02-21 15:03:05
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琳达：回复月月老师 银行回单上面显示是收到汇算清缴、结算清缴退税（费），是一样的做法吗？会计科目有变化不
2023-02-21 15:37:15
月月老师：回复琳达你好，科目不用变化的。如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-21 15:56:21
琳达：回复月月老师 退回的费用里面应该不止所得税，其它科目的税费怎么查找呀
2023-02-21 16:08:57
月月老师：回复琳达你好，你退回的税费，都是什么税呢
2023-02-21 16:28:38
琳达：回复月月老师 因为没有明细，我也一下查不到，怎么处理
2023-02-21 16:40:40
月月老师：回复琳达你好，你办理退税的时候是如何办理的。
2023-02-21 16:54:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
季度预交企业所得税，银行扣款时，会计分录如何坐
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银存
186楼
2023-02-21 15:09:20
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夜雨 发表的提问：
预缴所得税时，应当怎么做分录
是第四度预缴所得税分录吗
187楼
2023-02-21 15:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 阿杰 发表的提问：
预交的所得税怎么做会计分录
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
188楼
2023-02-22 14:54:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我们公司今天收到19年预缴的企业所得税税款20万，(汇算清缴后多退少补退回的钱)请问如何写会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
189楼
2023-02-22 15:06:08
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爱听歌的星星：回复邹老师 老师，假如今年汇算清缴时需要补缴纳企业所得税10万，这个会计分录如何处理
2023-02-22 15:34:47
邹老师：回复爱听歌的星星你好 借；以前年度损益调整 10万 ，贷；应交税费—企业所得税10万 借；应交税费—企业所得税 10万， 贷；银行存款10万 借；利润分配——未分配利润10万，贷；以前年度损益调整10万
2023-02-22 15:49:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左岸 发表的提问：
在异地预缴税款时,地税代扣的个人所得税,这个凭证分录怎么做,确认收入时,计提分录又怎么做?
您好！借税金及附加 贷应交税费应交个人所得税 缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
190楼
2023-02-22 15:32:59
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左岸：回复宋生老师 老师，另一个老师回答说是放在应付职工薪酬里，还有一个老师说是放在所得税费用里 所以现在感觉很不确定 到底是放哪里呢
2023-02-22 15:51:31
宋生老师：回复左岸您好！因为这个本身是核定征收的，跟企业所得税是一个性质的。 这个本身会计和税法也都没有规定必须怎么做，甚至都没有规定这个税要交，才导致这些不同的看法。
2023-02-22 16:09:08
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提个人所得税，缴纳个人所得税会计分录
你好，计提：借：所得税费用贷：应交税费--应交个人所得税缴纳：借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
191楼
2023-02-23 14:04:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，小规模预缴增值税，企业所得税，个人所得税，营业税金及附加怎么做会计分录？

借；应交税费-增值税，企业所得税，个人所得税  贷；银行存款

192楼
2023-02-23 14:17:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 默 发表的提问：
请问工程预缴了增值税、企业所得税、附加税、个人所得税、印花税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，附加税，个人所得税，贷；银行存款 印花税这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
193楼
2023-02-23 14:31:02
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默：回复邹老师 老师 这预缴的税不用计提吗
2023-02-23 14:57:54
邹老师：回复默你好，只需要做预交税款分录 今后取得收入或者形成利润，再做计提企业所得税，附加税，个人所得税分录
2023-02-23 15:11:16
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
房地产企业为一般纳税人，销售营改增前自建的商品房取得预收款5450元，按一般计税方法计税，会计分录怎么写？
你好，取得预收款就是直接 借：银行存款 450 贷：预收账款 450 然后预交增值税 借：应交税费-预交增值税 450/1.09*9% 贷：银行存款
194楼
2023-02-23 14:58:05
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木子????：回复宇飞老师 不记主营业务收入么？
2023-02-23 15:17:00
宇飞老师：回复木子????预收不确认收入的。要交房才确认
2023-02-23 15:40:51
木子????：回复宇飞老师 什么时候记主营业务收入呢？
2023-02-23 15:52:24
宇飞老师：回复木子????要交房才确认收入的
2023-02-23 16:21:12
木子????：回复宇飞老师 好的谢谢老师
2023-02-23 16:39:36
宇飞老师：回复木子????不客气，满意请五星好评哈。
2023-02-23 17:08:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 小沐 发表的提问：
我们是房地产企业，9月开始有预售款，请问1.增值税预缴税额如何计算，如何写计提和缴纳分录？2.土地增值税预缴税款如何计算？是含税还是不含税收入计算。分录如何写？
同学你好 这个就是预收款除以(1%2B3%)*3% 这样计算
195楼
2023-02-23 15:23:59
全部回复
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