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预收房款缴所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
286楼
2023-03-29 13:31:53
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-29 13:50:51
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-03-29 14:08:19
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-03-29 14:27:07
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-03-29 14:42:39
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-03-29 14:56:54
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-03-29 15:18:08
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-03-29 15:44:25
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-03-29 16:01:00
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-03-29 16:26:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
287楼
2023-03-29 13:43:08
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
288楼
2023-03-29 13:53:14
全部回复
无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-03-29 14:20:29
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-03-29 14:49:45
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-03-29 15:17:10
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-03-29 15:43:50
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-03-29 16:13:26
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-03-29 16:25:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
老师，第一季度的利润太高了，老板不想预缴所得税，所以要预计提费用，这个会计分录怎么写?
要根据您公司预计的以后月份可能发生并取得发票的业务来做暂估分录的。 举例 借：管理费用--办公费 贷：应付账款--暂估应付款或其他应付款
289楼
2023-03-29 14:20:59
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戏水娇阳：回复张艳老师 谢谢！
2023-03-29 14:36:44
戏水娇阳：回复张艳老师 子公司员工工资是以现金实发，可是子公司员工社保又是在总公司缴，这有怎么记会计分录？
2023-03-29 15:02:03
张艳老师：回复戏水娇阳这样的话，就是该员工与总公司签订的劳动合同了？
2023-03-29 15:20:57
戏水娇阳：回复张艳老师 是的
2023-03-29 15:45:23
戏水娇阳：回复张艳老师 是先交社保，后发工资
2023-03-29 16:11:37
戏水娇阳：回复张艳老师 是分公司
2023-03-29 16:34:40
张艳老师：回复戏水娇阳借 管理费用-社保费 其他应付款-个人社保 贷 其他应付款-总公司
2023-03-29 16:53:39
戏水娇阳：回复张艳老师 那总公司这边的会计分录怎么记?
2023-03-29 17:12:09
张艳老师：回复戏水娇阳借：其他应收款--分公司 贷：银行存款
2023-03-29 17:37:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
公司是生产粮食白酒的，每个季度都会预缴企业所得税，如何做会计分录？
你好!每个季度先计提借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款.
290楼
2023-03-30 15:41:54
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
291楼
2023-03-30 15:59:42
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hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-03-30 16:24:06
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-03-30 16:36:24
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-03-30 17:03:49
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-03-30 17:22:51
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-03-30 17:33:24
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-03-30 17:58:25
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-03-30 18:27:30
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-03-30 18:54:18
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-03-30 19:06:44
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-03-30 19:27:29
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-03-30 19:39:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 房地产预收款缴纳的企业所得税现在是多少的税率
《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》(国税发[2009]31号)规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季(或月)计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。 计算公式： (未完工的收入*15%+利润总额)*25% 如果预计销售1616.4万元，暂不考虑本年利润总额： 应交所得税=(1616.4*15%)*25%=60.615万元。
292楼
2023-03-30 16:19:43
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陆：回复轶尘老师 没有变化？怎么听说降了
2023-03-30 16:50:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 激情的铃铛 发表的提问：
你好，行政事业财务会计分录： 借：银行存款 贷：应缴财政款，这是应付的，没有实质的收入和支出，所以不需要做预算会计分录。 点解不用做预算会计分录，银行存款有增加哦
你好，预算会计一般是走支出和收入，这里是应付，不属于支出，所以不需要做预算会计
293楼
2023-03-30 16:24:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ honey 发表的提问：
收到之前预付房租的发票怎么记会计分录？预付时记录 借：预付账款--房租 贷：银行存款 现在收到发票了怎么冲回？
借：管理费用 贷：预付账款
294楼
2023-03-30 16:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税，会计分录怎么做？
你好，建筑工程代开发票的时候，预缴个人所得税 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 
295楼
2023-04-02 16:27:03
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月半弯：回复邹老师 这个就行一直挂着吗
2023-04-02 16:52:59
邹老师：回复月半弯你好，预交个人所得税只需要做这个分录就是了 
2023-04-02 17:06:28
月半弯：回复邹老师 那一直挂账着了，能冲掉吗
2023-04-02 17:28:01
邹老师：回复月半弯你好，今后计提了个人所得税，才可以冲销的 
2023-04-02 17:55:39
月半弯：回复邹老师 计入所得税费用冲掉可以？
2023-04-02 18:12:51
邹老师：回复月半弯你好，这个是个人所得税，不是企业所得税，所以不能计入所得税费用冲掉的 
2023-04-02 18:39:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 浦东考拉 发表的提问：
年末，预收账款未全部结转收入，所得税清缴时会强制要求转入收入补缴所得税么？
你好！ 如果收入已经实现，需要结转补税的
296楼
2023-04-02 16:44:08
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浦东考拉：回复蒋飞老师 什么情况可以不转
2023-04-02 16:57:33
蒋飞老师：回复浦东考拉你这是什么业务呢？
2023-04-02 17:11:15
浦东考拉：回复蒋飞老师 建筑行业预收到的工程款
2023-04-02 17:25:51
蒋飞老师：回复浦东考拉工程没有完工或没有按完工进度确认收入时，不用结转预收账款到主营业务收入的（不用交企业所得税的）
2023-04-02 17:52:13
浦东考拉：回复蒋飞老师 目前全年开票不含税:2017774.16元，计入收入:1727774.08元！这样有涉税风险么？
2023-04-02 18:19:38
浦东考拉：回复蒋飞老师 预收账款可以按照什么比咧结转
2023-04-02 18:36:32
蒋飞老师：回复浦东考拉收入最好与开票金额一致
2023-04-02 19:00:19
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
297楼
2023-04-02 17:05:45
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-04-02 17:30:53
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-04-02 17:45:30
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-04-02 17:58:34
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-04-02 18:16:20
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-04-02 18:37:24
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-04-02 18:57:56
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-04-02 19:24:30
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-04-02 19:51:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈小鱼 发表的提问：
企业预缴所得税如何做分录 需要计提吗
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
298楼
2023-04-02 17:17:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
发票预缴的税款 怎么做会计分录
借：应交税费贷：银行存款
299楼
2023-04-03 13:48:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 发表的提问：
这个预缴税款的会计分录怎么做
你好，具体是预交了什么税款呢？ 
300楼
2023-04-03 14:11:58
全部回复
：回复邹老师 图片中有列明的税费
2023-04-03 14:34:06
邹老师：回复你好，你提供的图片是两张工程款的发票，根本没有税款啊 
2023-04-03 14:59:36
：回复邹老师 是这个上面的，这个图片
2023-04-03 15:19:53
邹老师：回复你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—企业所得税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，水利基金 税金及附加——印花税 贷：银行 存款
2023-04-03 15:37:43
：回复邹老师 做完还要对冲吗
2023-04-03 15:56:16
邹老师：回复你好，需要根据利润计提所得税 需要根据增值税申报表做相应结转分录，然后根据增值税做计提附加税分录 
2023-04-03 16:25:32
：回复邹老师 那这一步是最后才做的吗
2023-04-03 16:51:52
邹老师：回复你好，是的，是这样的
2023-04-03 17:05:52
：回复邹老师 企业所得税和印花税正常做就可以吗
2023-04-03 17:32:00
邹老师：回复你好，企业所得税也需要计提，只是印花税不需要 计提 
2023-04-03 17:57:36
：回复邹老师 我是说预缴，就不用和增值税和附加一样是吗。
2023-04-03 18:09:00
邹老师：回复你好，如果是预交，分录是 借：应交税费——企业所得税 税金及附加——印花税 贷：银行存款 
2023-04-03 18:31:47
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