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预收房款缴所得税会计分录
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，跨区域预缴的的增值税，附加税，企业所得税的的会计分录
预缴增值税时： 借：应交税费—应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款
211楼
2023-03-02 14:31:37
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
212楼
2023-03-02 14:52:47
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爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2023-03-02 15:20:06
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2023-03-02 15:33:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，企业所得税如果有收入，需要计提，做会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税吗？所得税如果每个月都有，那是不是就每月计提，按季度预缴吗?
由利润一般需要计提 如果你是按季度申报，就按季度计提
213楼
2023-03-02 15:06:22
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 00 发表的提问：
一般纳税人，请问预缴增值税的分录怎么做？ 预缴附加税的分录怎么做？ 预缴所所得税分录怎么做？
你好，增值税，借应交税费一预交增值税，贷银行存款
214楼
2023-03-02 15:11:59
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庄老师：回复00附加税，借应交税费一应交城建税，教育附加税，贷银行存款
2023-03-02 15:38:53
庄老师：回复00所得税，借应交税费一应交所得税，贷银行存款
2023-03-02 16:05:03
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
个人所得税代收代缴 会计分录应该怎么写
一、代扣个人所得税时 借：银行存款 贷：应交税费——应交个人所得税 二、缴纳时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
215楼
2023-03-05 16:26:47
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囡囡：回复李爱文老师 借：应交税费/个人所得税 贷：银行存款 借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 老师帮忙解释下
2023-03-05 16:56:10
李爱文老师：回复囡囡肯定做分录分录是用的分录是：“其他应收款——代收代缴个人所得税” 一样的，转入“应交税费——应交个人所得税”科目进行缴个税处理
2023-03-05 17:21:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 听话的鲜花 发表的提问：
某行政单位委托所属事业单位出租房产（房产产权属于行政单位），2019年取得房租收入20万元，财务会计与预算会计应分别如何做会计分录？
你好，房租一般上交财政
216楼
2023-03-05 16:40:23
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紫藤老师：回复听话的鲜花借 银行存款 贷 应交财政专户
2023-03-05 16:59:03
听话的鲜花：回复紫藤老师 财务会计:借:银行存款 贷:应缴财政款
2023-03-05 17:22:16
听话的鲜花：回复紫藤老师 预算会计不做处理
2023-03-05 17:39:34
听话的鲜花：回复紫藤老师 是这样吗？
2023-03-05 18:02:59
紫藤老师：回复听话的鲜花对的，你的理解是对的
2023-03-05 18:15:49
听话的鲜花：回复紫藤老师 有没有可能财务会计贷方记其他收入，而后通过计提应交税费上缴财政呢？
2023-03-05 18:40:41
紫藤老师：回复听话的鲜花这部分钱不需要缴税了
2023-03-05 19:02:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 唐 发表的提问：
老师好，请问每季度都在预交所得税，到年底汇算清缴时会计分录应该怎么做？
你好， 年底汇算，少缴，借：以前年度损益调整 贷:应交税费——应交所得税；借：利润 分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 平时多缴，借：其他 应收款 贷：以前年度损益调整 ；借：以前年度损益调整 贷：利润 分配——未分配利润
217楼
2023-03-05 17:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
请问老师:房地产公司收到业主的首付款和后期银行按揭款都可以计入“预收账款”科目吗？增值税需要预缴，企业所得税也需要预缴吗？预缴比例为多少？
你好，首付款一般计入预收，按揭款一般计入应收 企业所得税一般按2.5%的比例预缴
218楼
2023-03-06 14:00:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 流年似殇 发表的提问：
所得税缴纳时的会计分录如何做？所得税缴纳用计提吗？
您好！借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
219楼
2023-03-06 14:19:52
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流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：必须得计提吗？不能直接借：所得税费用 贷：银行存款 ？
2023-03-06 14:33:00
宋生老师：回复流年似殇您好！要计提的。
2023-03-06 14:47:30
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：月底计提，下个月缴纳？
2023-03-06 15:12:09
宋生老师：回复流年似殇您好1是的。
2023-03-06 15:30:05
流年似殇：回复宋生老师 @宋老师：如果上月月底计提的所得税还有增值税有误的情况下，缴纳税款的月初应该怎么修改或弥补？
2023-03-06 15:55:56
宋生老师：回复流年似殇您好！多了就红字冲减，少了就补充计提
2023-03-06 16:24:36
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 大海 发表的提问：
预付房租预提和缴纳的会计分录，用哪个科目，是应付账款还是其他应付款
如果不是租赁公司（出租房子） 预付房租是理论上是计入“预付账款” 预提房租计入“其他应付款” 实务工作中通常为了工作的简便，通常计入“其他应付款”科目进行核算处理
220楼
2023-03-06 14:40:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
221楼
2023-03-06 15:02:59
全部回复
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
收到2017年预交的所得税退回的会计分录怎么做呢？
借银行 贷应交税费-应交企业所得税
222楼
2023-03-07 13:58:55
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3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 土豪的指甲油 发表的提问：
房地产企业所得税预缴计算
房地产企业所得税预缴主要分两块计算：1、已经销售的：(销售的收入-成本费用)*25%；2、预售的：(预售收入*预计毛利率-费用、税金)*25%
223楼
2023-03-07 14:26:23
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
224楼
2023-03-07 14:42:45
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-03-07 15:12:20
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-03-07 15:23:51
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-03-07 15:34:51
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-03-07 15:48:24
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-03-07 16:11:50
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-03-07 16:26:21
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
225楼
2023-03-07 15:02:59
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