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增值税全额抵扣的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 俊秀的小馒头 发表的提问：
防伪税控维护费全额抵扣怎么做会计分录
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
136楼
2023-02-05 17:09:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
购，全税盘，求会计分录，抵扣时分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
137楼
2023-02-05 17:34:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 姜丽丽 发表的提问：
你好，请问 开票软件维护280可以全额抵扣，分录怎么做 当月递减不完，下月可以继续抵扣吗
可以的，可以下期继续抵扣
138楼
2023-02-05 17:57:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师您好！ 税控盘重复抵扣了增值税，第一次全额抵扣，第二次勾选认证抵扣一次，我申报增值税时把认证的进项全部做进项税额转出，我还需要分别做分录吗，
您好 您进项税额认证的时候有没有做分录
139楼
2023-02-06 14:50:16
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adaxu：回复bamboo老师 认证没有做分录~关键也不知道怎么做
2023-02-06 15:09:42
bamboo老师：回复adaxu那现在不需要做别的分录了
2023-02-06 15:30:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，以前未抵扣的增值税用在抵扣本月的增值税，会计分录应该怎么做呢
以前未抵扣的增值税发票做账了吗？
140楼
2023-02-06 15:19:31
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月半弯：回复东老师 没有做账，只有发票认证平台里直接抵了的
2023-02-06 15:44:17
东老师：回复月半弯那就借成本费用，应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。
2023-02-06 16:06:55
月半弯：回复东老师 老师，增值税是直接递减完了的，贷银行存款的话，银行存款余额是不是就对不上了
2023-02-06 16:21:42
东老师：回复月半弯那你这张发票当时付款了，但是没有做账的话，付款的时候是怎么做的呢。
2023-02-06 16:46:07
月半弯：回复东老师 老师，我找到这张凭证，这个是对的吗，
2023-02-06 17:09:43
东老师：回复月半弯这个不已经做到进项税额里面了。
2023-02-06 17:29:01
月半弯：回复东老师 那我现在要用这个抵扣上个月的增值税的话，应该怎么做会计分录呢
2023-02-06 17:46:35
东老师：回复月半弯借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。
2023-02-06 18:15:10
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 丫头 发表的提问：
税控盘维护费全额抵扣的增值税是否还需结转至未交增值税，分录怎么做
你好，借管理费用，贷银行存款，收到发票，抵扣的时候，借应交税费，增值税，贷管理费用
141楼
2023-02-06 15:33:18
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丫头：回复王晶老师 要结转吗？结转分录怎么做
2023-02-06 15:56:59
王晶老师：回复丫头这个是抵扣的呢，不结转
2023-02-06 16:13:18
丫头：回复王晶老师 在期末余额那里就显示-了
2023-02-06 16:26:28
王晶老师：回复丫头这样做一笔分录，借应交税费，未交增值税，贷应交增值税税盘递减税额，应交税费，增值税
2023-02-06 16:40:53
丫头：回复王晶老师 老师没看明白分录，能清楚一点没？贷方写什么
2023-02-06 16:59:17
王晶老师：回复丫头在开具了发票的情况下，需要缴纳税款，借应交税费，未交增值税， 应交税费，增值税 贷应交增值税税盘抵减税额
2023-02-06 17:23:07
丫头：回复王晶老师 我2019年12月没有收入没有开票，2020年3月才开票，是在3月份做借：应交税费-未交增值税贷：应交增值税税盘抵减税额是这样吗
2023-02-06 17:37:58
王晶老师：回复丫头不是，这个税额是抵减你缴纳的销项税款的，不是转出，要缴税的
2023-02-06 18:00:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 持之 发表的提问：
缴纳税控系统维护费取得增值税普通电子发票，对方说是可以全额抵扣的，应该怎么做会计分录呢？
你好，是的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
142楼
2023-02-06 15:46:12
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持之：回复邹老师 @邹老师:老师，细节我还不太明白，所以再问问您。我这个月做纳税税申报的时候，填了表四，它里面有个增值税税控专用批设备及维护费。它有个本期应抵扣金额，我填了330，本期实际抵扣税金是0，期末余额还是330。这是不是意味着，这个月没抵扣成，下个月我把进项税实际抵减金额直接跳填330，就算抵扣了？然后再做抵减科分录？
2023-02-06 16:01:36
邹老师：回复持之你好，是的
2023-02-06 16:15:41
持之：回复邹老师 @邹老师:还有一个问题嗷。。老师。就是在做纳税申报的时候，这个抵减税金是不是填在表四，然后主表的税款计算第15栏 免、抵、退应退税额 会自动出现 对应的税额，这样就算抵扣成功了？
2023-02-06 16:38:50
邹老师：回复持之你好，这个不是在免抵退税额，而是在减免税额栏次
2023-02-06 16:57:12
持之：回复邹老师 @邹老师:意思就是只用填表4对吧？主表它会自动出数据的吧？还是还有其他表要填？
2023-02-06 17:23:58
邹老师：回复持之你好，填写防伪税控系统及维护费减免 主表会自动产生减免税额
2023-02-06 17:39:10
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
税控防伪发票收到以后怎么做会计分录，申报国税的时候怎么全额抵扣是一般纳税的表要怎么填
直接填在23栏，应纳税减征额 账务处理 借：管理费用 贷：银行存款 到抵扣时： 借：应缴税费/应交增值税/未交增值税 贷：营业外收入/政府补助
143楼
2023-02-06 16:02:58
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小太阳：回复刘老师 嗯 1月份的票据，然后抵扣也是抵1月份的那是不是就是同时做这个
2023-02-06 16:21:58
刘老师：回复小太阳是的。。。。。。。。。。。。
2023-02-06 16:35:39
小太阳：回复刘老师 可以跨年抵吗
2023-02-06 16:55:31
刘老师：回复小太阳如果你的发票是跨年拿到的，可以跨年抵，，
2023-02-06 17:21:42
小太阳：回复刘老师 我是15年拿到的，现在16年还能抵吗
2023-02-06 17:31:49
刘老师：回复小太阳不能的，，，，，，，，，，，，你也可以咨询一下你们的专管
2023-02-06 17:42:46
小太阳：回复刘老师 那刚买进来的税控系统专用设备，这个会计分录要怎么做
2023-02-06 17:57:16
刘老师：回复小太阳你说的是可以全额抵扣的1000多的那个吗？
2023-02-06 18:20:25
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
我记得企业向税务局购入的税控系统的设备和维护费是全额抵扣增值税的，它的会计分录如何作？谢谢
购入时候计入管理费用～办公费。抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
144楼
2023-02-07 14:55:34
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李老师：回复李晓衡购入时候计入管理费用～办公费。抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
2023-02-07 15:23:34
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
企业购买CA是不是可以全额抵扣的？分录应该怎么做呢
企业购买CA是不是可以全额抵扣 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
145楼
2023-02-07 15:05:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ rabbit 发表的提问：
这张发票可以全额抵扣吗？分录怎么做？
这张发票可以全额抵扣
146楼
2023-02-07 15:30:46
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rabbit：回复紫藤老师 分录怎么写
2023-02-07 15:46:16
紫藤老师：回复rabbit借：管理费用 贷：银行存款/应付账款 按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-02-07 16:06:53
rabbit：回复紫藤老师 实际用减免税额抵税的时候，分录又该怎么做
2023-02-07 16:19:38
紫藤老师：回复rabbit借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-02-07 16:38:15
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ ????薇薇????安 发表的提问：
用预缴增值税抵扣实交的增值税怎么做会计分录啊？？？
从预交增值税转到已交税金
147楼
2023-02-07 15:42:30
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????薇薇????安：回复小小刘老师 老师能列一个全部分录给我？谢谢
2023-02-07 16:09:31
小小刘老师：回复????薇薇????安借：应缴税费——增值税（已交税金） 贷：应缴税费——增值税（预交税款）
2023-02-07 16:36:18
????薇薇????安：回复小小刘老师 然后结转：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：应交税费-应交增值税（预缴税款），已交怎么平掉？
2023-02-07 16:55:08
小小刘老师：回复????薇薇????安已交要与未交相冲抵
2023-02-07 17:15:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 一地完美 发表的提问：
携税宝续费的费用能全额抵扣增值税吗？
这个是不可以全额抵减增值税的。只能抵扣专票中的税额。
148楼
2023-02-07 15:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 燕子 发表的提问：
已单位名义可以全额抵扣增值税吗？
你好，这个具体的是什么业务的？
149楼
2023-02-08 15:20:29
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 考拉 发表的提问：
谢老师，问问，买了防暑降温品，普票可以全额抵扣增值税不啊。
买了防暑降温品，普票不可以全额抵扣增值税
150楼
2023-02-08 15:40:39
全部回复
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