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增值税全额抵扣的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ emmia 发表的提问：
买了金税盘，可以全额抵扣的是吧，分录怎么写？还有增值年服务费也可以全额抵扣的是吗？
你好，是的，都是可以全额抵扣 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
106楼
2023-01-12 16:03:31
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emmia：回复邹老师 如果买金税盘，拿到这样的发票，就是该抵扣的进项税照常抵，然后就是把记入管理费用的418.8再转到应交税费-应交增值税-减免税款，这样是吗？
2023-01-12 16:19:09
邹老师：回复emmia你好，不是的，按490计入费用，然后减免也是490
2023-01-12 16:44:15
emmia：回复邹老师 那老师，这张发票还需要认证吗？
2023-01-12 16:59:21
邹老师：回复emmia你好，不需要认证，可以全额减免
2023-01-12 17:13:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税留抵税额， 每个月申报增值税都会有留抵税额的会计分录
您好，留底不用特殊做分录。
107楼
2023-01-12 16:12:08
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琪琪老师
职称：初级会计师,注会经济法,CMA,注会税法 ,税务师一和二
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 郑美 发表的提问：
税控系统服务费可以全额抵扣增值税的分录怎么做？
同学您好，如图所示
108楼
2023-01-12 16:37:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
就是9月份领购了一个金税盘，航天开的发票是电子普票，说是可以全额抵扣的，会计分录和增值税申报要如何做？
您是一般纳税人还是小规模纳税人？
109楼
2023-01-12 16:47:59
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会计学堂辅导老师：回复张艳老师 一般纳税人
2023-01-12 17:07:50
张艳老师：回复会计学堂辅导老师填写附表四和减免税明细表。
2023-01-12 17:33:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Everything is under control 发表的提问：
数控盘的服务费280能全额抵扣增值税，请问抵扣完成以后我的分录怎么做！
借：管理费用 贷：银行存款等 抵减增值税时，做 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 【小规模纳税人使用应交税费—应交增值税科目】 贷：管理费用
110楼
2023-01-27 17:22:23
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Everything is under control：回复张艳老师 我们是工程企业。借：工程施工。办公费。贷：其他应付款。然后抵扣时。借应交税费。应交增值税。贷工程施工办公费
2023-01-27 17:33:47
张艳老师：回复Everything is under control不是的，也是要计入管理费用科目核算的。
2023-01-27 17:57:02
Everything is under control：回复张艳老师 我不入管理费用科目不可以么？因为总公司不让入管理费用科目
2023-01-27 18:17:39
张艳老师：回复Everything is under control那如果不让设置管理费用科目的话，那就只能按您的分录那样处理了。
2023-01-27 18:43:31
Everything is under control：回复张艳老师 还有个问题。我是10月份计提增值税11月份缴纳。这个钱我该入10月份的账还是11月份的账
2023-01-27 19:11:53
张艳老师：回复Everything is under control这个钱是要做在11月份的账中。
2023-01-27 19:36:20
Everything is under control：回复张艳老师 抵扣的话能低十月份的么
2023-01-27 20:02:55
张艳老师：回复Everything is under control是的，是在申报10月份增值税时，做抵扣的。
2023-01-27 20:27:05
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 整齐的鞋垫 发表的提问：
小规模公司税控设备全额抵扣 购入时 跟抵扣时的会计分录 ？
你好，购入 借管理费用-办公费 贷 现金 借 应交税费 应交增值税贷 管理费用
111楼
2023-01-27 17:46:43
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
增值税加计抵扣相关的会员分录?
你好 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
112楼
2023-01-27 17:53:59
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梅：回复答疑苏老师 如采购办用用品时，借:管理费用 应交税费一应交增值税(进项税额) 应交税费一应交增值税(加计扣除) 货:银行存款 对吗
2023-01-27 18:28:00
答疑苏老师：回复梅你好 不对 加计扣除单独做分录 我上面写给你的
2023-01-27 18:55:24
梅：回复答疑苏老师 采购办公用品需填写2张会计凭证吗？
2023-01-27 19:23:11
答疑苏老师：回复梅你好 是的 有加计扣除需要写两张凭证
2023-01-27 19:45:05
梅：回复答疑苏老师 只要符合加计扣除的一般纳税人，在其收到专票时都能加计扣除对吗？如采购原材料 办公用品 固定资产 快递费等
2023-01-27 19:58:17
答疑苏老师：回复梅你好 是的 符合条件的话都可以
2023-01-27 20:18:48
梅：回复答疑苏老师 飞机票火车票的会计分录呢？
2023-01-27 20:32:41
答疑苏老师：回复梅你好 一样的道理 可以抵扣进项税额
2023-01-27 20:58:28
梅：回复答疑苏老师 同样的2笔分录吗
2023-01-27 21:15:35
答疑苏老师：回复梅你好 这个可不可以加计扣除 需要咨询下当地税局
2023-01-27 21:40:32
梅：回复答疑苏老师 应交税费一应交增值税(加计扣除)月末要和进项税额一样转到 未交增值税吗
2023-01-27 21:53:12
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-01-27 22:08:40
答疑苏老师：回复梅你好 是的 月末需要结转到转出未交增值税
2023-01-27 22:29:10
梅：回复答疑苏老师 加计扣除的两笔分录记在一张会计凭证上可以吗
2023-01-27 22:42:11
答疑苏老师：回复梅你好 可以在一张凭证上
2023-01-27 23:09:20
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-01-27 23:25:01
答疑苏老师：回复梅你好 借管理费用 应交税费 贷库存现金或银行存款
2023-01-27 23:44:08
梅：回复答疑苏老师 需要写二级三级明细吗应交税费一应交增值税(进项税额)
2023-01-27 23:55:16
答疑苏老师：回复梅你好 是的 需要写明细科目
2023-01-28 00:12:57
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 　 发表的提问：
有了进项税和销项税，怎么做增值税，税额抵扣的会计分录
您好 结转销项和进项 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 如果应交税费——未交增值税就是需要缴纳的增值税
113楼
2023-01-28 15:38:14
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　：回复宸宸老师 印花税的会计分录怎么做呢
2023-01-28 15:54:18
宸宸老师：回复 　您好 印花税不需要计提 缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款等
2023-01-28 16:10:43
　：回复宸宸老师 好的，谢谢
2023-01-28 16:22:38
宸宸老师：回复 　不客气的，祝您学习愉快
2023-01-28 16:44:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
一般纳税人税控盘全额抵扣的会计分录怎么做
借管理费用――办公费 贷银行存款 然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
114楼
2023-01-28 15:57:05
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 呼啦圈 发表的提问：
税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
税控维护费可以全额抵减,将该部分金额冲减管理费用: 借:应交税费-应交增值税-减免税额 贷:管理费用
115楼
2023-01-28 16:03:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
增值税税额本来应该交700，然后金税盘全额抵扣480，后增值税交220，请问我这个计提增值税的分录要怎么做
你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 220 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 220
116楼
2023-01-28 16:17:58
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ︶ポ｀頭亼 发表的提问：
购买的税控盘480全额抵扣，怎么做会计分录啊
借：借：管理费用 　　　　贷：银行存款 　　2）按规定抵减的增值税应纳税额 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用
117楼
2023-01-29 15:47:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 琳 发表的提问：
小规模纳税人每年的税控服务费如何做会计分录？同时是小微企业，满足条件不用交增值税，那这个全额抵扣如何做会计分录
一、 如果满足不用交增值税的条件，就是税控服务费就不用做减免分录。只有在交税时再做减免税处理。 二、分录是： 1、借：管理费用——办公费 贷：库存现金 2、减免税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 借：管理费用——办公费 负数
118楼
2023-01-29 16:06:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 沉静的老虎 发表的提问：
老师，购买增值税税控设备和全额抵扣的分录怎么做啊？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
119楼
2023-01-29 16:14:59
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沉静的老虎：回复邹老师 老师，我感觉还是不对啊 ，因为我这个月本来是要交1331.29的，我抵扣了820的税控设备款，我只交511.29元，如果后面抵扣 税应纳税额，借记‘’应交税费——应交增值税【减免税款】‘’科目，贷记‘’管理费用‘’等科目 这个样做分录，那我就是应交税费-应交增值税-转出未交怎么税怎么会是511.29元啊？
2023-01-29 16:31:45
邹老师：回复沉静的老虎你好，需要做一笔结转511.29增值税的分录的
2023-01-29 16:43:45
沉静的老虎：回复邹老师 借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税511.29元 贷记：应交税费-未交增值税511.29元？
2023-01-29 17:05:24
邹老师：回复沉静的老虎是的
2023-01-29 17:27:31
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迷雾 发表的提问：
金税盘费用可以全额抵扣，从买入到抵扣等相关会计分录
购入，借：管理费用 贷：现金 抵扣时，借：应交税费-减免税额 贷：管理费用或营业外收入
120楼
2023-01-30 15:43:01
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迷雾：回复吴月柳 　①企业购入增值税税控系统专用设备 　　借：固定资产 　　　　贷：银行存款或现金/应付账款 　　按规定抵减的增值税应纳税额 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　　　贷：递延收益 　　按期计提专用设备折旧 　　借：管理费用 　　　　贷：累计折旧 　　同时 　　借：递延收益 　　　　贷：管理费用（或营业外收入） 有必要这么麻烦吗
2023-01-30 15:54:09
吴月柳：回复迷雾不用，按我的做就可以了
2023-01-30 16:15:49
迷雾：回复吴月柳 购入设备的时候就直接把您发的两个会计分录一起做了，还是说抵扣那个分录等到要抵扣的时候再做啊
2023-01-30 16:41:00
吴月柳：回复迷雾分开做的
2023-01-30 16:57:06
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