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增值税全额抵扣的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 丶难眠° 发表的提问：
你好，老师，5月份缴纳了金税盘会员服务费380元，开具了增值税专用发票，并在当月系统进行了认证，认证税额为22.53，5月增值税已缴纳，现做会计分录怎样做，是不是应该全额抵扣
你这个月进项转出，然后全额抵扣
286楼
2023-03-26 19:10:38
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丶难眠°：回复郭老师 具体会计分录怎样做？还有这个月做费用的时候我应该怎样处理
2023-03-26 19:45:40
郭老师：回复丶难眠°借管理费用贷应交税费-应交增值税-进项转出 借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用负数
2023-03-26 19:58:09
丶难眠°：回复郭老师 如果不改，把不含税的价格直接做管理费用，这样可以不
2023-03-26 20:15:07
郭老师：回复丶难眠°放弃全额抵扣可以
2023-03-26 20:33:56
郭老师：回复丶难眠°如果想全额抵扣就转出来 税务局都能监控得到，认证了就是放弃全额抵扣
2023-03-26 20:58:49
丶难眠°：回复郭老师 放弃全额抵扣会计分录是不是借管理费用-办公费，应交税金进项税额，贷银行存款
2023-03-26 21:26:10
郭老师：回复丶难眠°是的，就是你认证抵扣的分录
2023-03-26 21:50:37
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ Beilin 发表的提问：
航天金税开的会员服务费可以全额抵扣增值税吗？
是税控盘的服务费吧。这个是可以全额抵减增值税税额的。
287楼
2023-03-26 19:30:07
全部回复
Beilin：回复答疑陈园老师 这两个都可以抵扣吗？
2023-03-26 19:53:14
Beilin：回复答疑陈园老师 三月份开的发票，四月申报的时候没有抵扣，现在可以抵扣吗？
2023-03-26 20:13:37
答疑陈园老师：回复Beilin可以的。。。。。
2023-03-26 20:29:15
Beilin：回复答疑陈园老师 金水会员服务费可以抵扣吗
2023-03-26 20:47:53
答疑陈园老师：回复Beilin可以的，在申报的时候，在附表《增值税减免税申报明细表》 填写。
2023-03-26 21:04:01
Beilin：回复答疑陈园老师 是这个编码吧
2023-03-26 21:32:54
答疑陈园老师：回复Beilin是的。。。。。。。。。。
2023-03-26 21:48:58
Beilin：回复答疑陈园老师 我看这个要求是金税盘购买和技术服务费可以抵扣，没说会员服务费，会员服务费可以抵扣吗
2023-03-26 22:01:33
答疑陈园老师：回复Beilin你这会员服务费的用途是不是就是技术服务的？一般情况，航天每年收的钱就是技术服务费。是不是开票单位开成会员的？
2023-03-26 22:11:38
Beilin：回复答疑陈园老师 开了两张，一张是金税购买加技术服务费480，还有一张是会员服务费300
2023-03-26 22:32:07
答疑陈园老师：回复Beilin税控盘今年才买的么？
2023-03-26 22:45:17
答疑陈园老师：回复Beilin金税购买加技术服务费，是可以全额抵减的。会员费不是技术服务，开票单位怎么和你说的？用途是干嘛的？
2023-03-26 23:00:04
Beilin：回复答疑陈园老师 对，今年买的，那会员费不可以抵扣了吧？他当时让我交的
2023-03-26 23:21:40
答疑陈园老师：回复Beilin我说这么对的意思，是不是存在乱收费的情况。你懂么？我单位这么些年了，每年就交个技术服务费，没交过你所说的会员费呢。会员费不能抵减，你只能抵减技术服务费。
2023-03-26 23:47:37
Beilin：回复答疑陈园老师 技术服务费每年都可以抵扣吗？还是只有第一年的可以抵扣
2023-03-27 00:01:43
答疑陈园老师：回复Beilin每年都可以的。280元一年。
2023-03-27 00:24:17
钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 精明的蓝天 发表的提问：
报销差旅费会计分录，增值税发票不能抵扣
你好，同学。差旅费进项的抵扣，需要根据实际业务来确认，企业如果是一般纳税人收到的是住宿，车费等专票，是可以抵扣的，如果是餐饮类的，不能抵扣进项。
288楼
2023-03-26 19:53:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
应交增值税进项可以做成待抵扣进项税额吗，具体会计分录怎么做
如果没有认证抵扣就是待认证 借原材料等 应交税费增值税待认证进项税 贷银行存款等
289楼
2023-03-27 14:13:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
小规模八月金税盘200 ，税控服务费280元，480全额减免，会计分录怎么做？增值税申报表可以一次全额抵减吗？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 有足够对应纳税额是可以一次性减免的
290楼
2023-03-27 14:37:21
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遥望星空p：回复邹老师 老师你说的是一般纳税人的分录， 小规模是不一样的，税控盘要作为固定资产，进到管理费用，服务费进递延收益，我不明白分录意思
2023-03-27 15:05:33
邹老师：回复遥望星空p你好，小规模也是可以这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 税控盘计入费用核算，而不需要计入固定资产核算
2023-03-27 15:27:08
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 小野山茶 发表的提问：
老师，我想咨询下购买税控盘开专票和普票做的会计分录都是一样的吗？都是可以全额抵扣？
是的，都是可以全额抵扣，专票和普票一样
291楼
2023-03-27 14:43:30
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小野山茶：回复海棠老师 好的，谢谢老师。
2023-03-27 15:08:06
海棠老师：回复小野山茶不客气，祝您工作顺利
2023-03-27 15:23:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 特立独行的朵朵酱 发表的提问：
税控盘全额抵减增值税怎么做分录啊
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
292楼
2023-03-27 14:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安然妮儿 发表的提问：
请问增值税加计抵减扣除完整会计分录怎么做？
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
293楼
2023-03-28 13:07:30
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青青 发表的提问：
税盘全额抵税怎么做会计分录
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
294楼
2023-03-28 13:36:13
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 初学者 发表的提问：
税控器具280元已经全额抵扣，那下个月要缴纳增值税9865.03，减去280元，那还要缴纳9585.03元，那这个会计分录怎么做
你是小规模还是一般纳税人？？你的应该交的增值税在什么科目？？
295楼
2023-03-28 13:56:04
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初学者：回复马老师 一般纳税人，小规模纳税人都有
2023-03-28 14:22:24
马老师：回复初学者借应交税费增值税 贷银行存款 营业外支出280
2023-03-28 14:37:36
初学者：回复马老师 不对啊银行存款缴纳9585.03那借方的应交税费也是9585.03还不冲突
2023-03-28 14:58:45
马老师：回复初学者你银行存款金额是减去280的差额后的数据啊 我给你只是写分录 金额自己往进放
2023-03-28 15:26:16
初学者：回复马老师 老师这没冲减之前做的会计分录 借:管理费用 贷:银行存款 借:应交增值税-减免税 贷:管理费用
2023-03-28 15:51:07
马老师：回复初学者贷方管理费用都是可以的
2023-03-28 16:01:32
初学者：回复马老师 老师营业支出和管理费用，营业支出在借方做到贷方也可以嘛
2023-03-28 16:27:46
马老师：回复初学者营业外支出本来就在贷方呢
2023-03-28 16:40:33
初学者：回复马老师 营业外收入才在好像
2023-03-28 17:04:47
马老师：回复初学者额 你这个分录贷方要么用营业外收入要么用管理费用 都可以
2023-03-28 17:25:42
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 露丝 发表的提问：
老师，前几个月计提加计抵减发生额时做的分录是借 应交税费-增值税-加计扣除 贷 其他收益 。这个月之前的全部已抵减了，那应该怎么做分录？
正确的分录是 借：应交税费-未交增值税 不过你前面的已经抵减完毕了 那么就不需要修改了
296楼
2023-03-28 14:18:08
全部回复
露丝：回复轶尘老师 您能不能告诉我正确的计提和实际抵减后怎么做分录
2023-03-28 14:32:34
轶尘老师：回复露丝借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益 然后月末的时候 冲减应交税费-未交增值税的贷方
2023-03-28 14:46:03
露丝：回复轶尘老师 冲减的时候借方是应交税费-增值税-加计扣除吗？
2023-03-28 15:09:22
轶尘老师：回复露丝冲减应交税费-未交增值税 这个科目啊
2023-03-28 15:28:56
露丝：回复轶尘老师 是啊，冲到时候借方计入什么科目呢？
2023-03-28 15:45:00
轶尘老师：回复露丝这个冲减是自己算的 比如你销项大于进行 应交税费-未交增值税有贷方余额 缴纳的时候就自动冲减借方余额了
2023-03-28 16:08:25
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ A000@清雅@ 发表的提问：
老师，一般纳税人支付的增值税税款系统技术维护费全额抵扣，怎么做分录
借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用
297楼
2023-03-28 14:26:59
全部回复
A000@清雅@：回复吴少琴老师 我是本月交，本月就抵减
2023-03-28 14:37:57
A000@清雅@：回复吴少琴老师 直接这么做分录吗
2023-03-28 14:57:12
吴少琴老师：回复A000@清雅@本月就做这个分录就可以
2023-03-28 15:25:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
不可抵扣的增值税如何转出？会计分录该如何编制
你好，是费用的还是原材料的进项？借管理费用（或原材料等） 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
298楼
2023-03-29 13:43:15
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：回复徐阿富老师 费用
2023-03-29 14:00:10
徐阿富老师：回复那就借管理费用或者根据你发票内容其他什么的费用
2023-03-29 14:27:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 月明 发表的提问：
请问进项税额抵增值税会计分录怎么做
您好，您是想说怎么结转增值税吗？
299楼
2023-03-29 13:56:40
全部回复
月明：回复东老师 每个月报增值税时，进项税抵减增值税，这个情况怎么做分录
2023-03-29 14:18:43
东老师：回复月明借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项税额。
2023-03-29 14:33:55
月明：回复东老师 老师，我们进项和销项税额都有余额，一直没处理过，怎么处理
2023-03-29 14:46:13
东老师：回复月明这个看情况，有余额的话也不一定就是错误的。
2023-03-29 15:00:26
月明：回复东老师 我们是每月的进项和销项没有处理，现在年底想处理一下，看看怎么做比较好
2023-03-29 15:10:44
东老师：回复月明这个你们都可以转到应交税费，未交增值税。
2023-03-29 15:28:15
月明：回复东老师 后边呢，怎么处理
2023-03-29 15:53:38
东老师：回复月明后面就这么暂时先挂账啊。
2023-03-29 16:21:28
月明：回复东老师 好的，那以后每个月进项和销项也都这么处理吗
2023-03-29 16:33:50
东老师：回复月明对，你想没有余额就这么处理。
2023-03-29 16:59:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 紫鸢若舞 发表的提问：
单位第一次购买金税盘，税额可以全额抵扣，分录怎么做
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
300楼
2023-03-29 14:23:59
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