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增值税全额抵扣的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 布丁80% 发表的提问：
购买金税盘480元前期已入账，可以全额抵扣增值税 请问本月实际抵扣的时候要写分录吗？
借应交税费-应交税费-减免税款借管理费用负数
91楼
2023-01-08 18:46:24
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布丁80%：回复郭老师 摘要怎么写，谢谢老师
2023-01-08 19:03:02
郭老师：回复布丁80%金税盘全额抵扣增值税
2023-01-08 19:32:06
布丁80%：回复郭老师 可是这个月的增值税只有400元 多的80元怎么办呢
2023-01-08 19:49:45
郭老师：回复布丁80%你好，剩下的以后抵扣的
2023-01-08 20:09:48
布丁80%：回复郭老师 分录还是按480的全额做上去吗
2023-01-08 20:24:06
郭老师：回复布丁80%你好，金额是400 抵扣多少写多少
2023-01-08 20:43:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕙质兰心 发表的提问：
企业第一次购买金税盘，因为可以全额抵扣增值税进项，购买时的分录怎么做
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
92楼
2023-01-08 19:08:59
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 昕儿 发表的提问：
税控盘使用年费可以直接全额抵扣增值税，银行扣取的时候分录借方写什么？
借，管理费用办公费
93楼
2023-01-09 16:21:22
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昕儿：回复汤贵彬老师 抵扣的时候呢？
2023-01-09 16:41:02
汤贵彬老师：回复昕儿按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”
2023-01-09 17:06:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
增值税税控技术维护费，全额抵扣，分录怎么做？
您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，备案或者认证后，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
94楼
2023-01-09 16:42:24
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昏睡的树叶：回复王雁鸣老师 第二笔分录是当月做，还是抵扣的时候做？
2023-01-09 16:59:29
王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，当月做或者抵扣时做都行。最好当月做。
2023-01-09 17:23:49
昏睡的树叶：回复王雁鸣老师 我按你说的做了增值税税控维护费的凭证，管理费科目，现在借方330，贷方330，那我填利润表的时候，是不是管理费填330对吧，已经全额抵扣了，还可以算费用吗？
2023-01-09 17:37:29
王雁鸣老师：回复昏睡的树叶您好，不是管理费科目，现在借方330，贷方330，而是应该是0才对。全额抵扣了不算费用了。
2023-01-09 18:07:01
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
购买的税盘 280 服务费200 都可以全额抵扣！6月份抵扣了200 7月份需要抵扣198 会计分录怎么做！
一般纳税人的话，分别作以下两笔分录即可： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 200 贷：管理费用 200 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 198 贷：管理费用 198
95楼
2023-01-09 16:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
金税盘续费全额抵扣增值税，你们怎么做分录？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
96楼
2023-01-10 15:23:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
97楼
2023-01-10 15:39:52
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嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2023-01-10 16:05:52
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2023-01-10 16:31:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ →Sky 发表的提问：
老师 税控盘服务费280元全额抵扣的会计分录怎么做？
您好 请问入账的时候分录怎么写的
98楼
2023-01-10 15:54:15
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→Sky：回复bamboo老师 交费时 ： 借：管理费用 贷：现金(或银行存款) 抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 贷：管理费用
2023-01-10 16:17:58
bamboo老师：回复→Sky抵税时： 借：应交税费-应交增值税费(减免税额) 借方蓝字 借：管理费用 借方红字
2023-01-10 16:46:21
→Sky：回复bamboo老师 这个步骤我知道，可是这样记出来，应交税费-应交增值税（减免税额）这个科目借方不是有余额280了，怎么办
2023-01-10 17:11:19
bamboo老师：回复→Sky年末的时候跟进项税额 销项税额一起结平啊
2023-01-10 17:34:11
→Sky：回复bamboo老师 意思是（减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零是吧！
2023-01-10 17:56:35
bamboo老师：回复→Sky是的 （减免税款）科目和进销项税款科目一样，年末一起清零
2023-01-10 18:07:06
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
那个税控服务费要全额抵扣，会计分录怎样做啊
购买借管理费用贷银存‘ 抵扣借应交税费－应交增值税（减免税款）借管理费用负数
99楼
2023-01-10 16:23:54
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 平 发表的提问：
航信年服务费280元。是全额抵扣的，如何做会计分录？
借：管理费用-280 贷：银行存款 280 借：应交税费应交增值税（减免税额）280 贷：管理费用 280
100楼
2023-01-10 16:50:59
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平：回复宇飞老师 再抵扣的时候再做下面的分录是吗
2023-01-10 17:02:32
宇飞老师：回复平是的，等到抵扣了在做。
2023-01-10 17:13:23
xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 饭小安 发表的提问：
税友服务费是全额抵扣么？怎么做会计分录？
是全额抵扣，缴费时：借：管理费用，贷：银行或现金，抵扣时，借：应交税费-增值税-减免税额，贷：管理费用
101楼
2023-01-11 15:37:10
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饭小安：回复xuexiu0227 是这样的发票可以抵扣是吧？还有就是因为我们单位是刚开始做 这个月 也就是11月没有业务 有必要现在把这个服务费做上么？如果做上了月末我们不用交税怎么抵扣？
2023-01-11 16:04:58
xuexiu0227：回复饭小安就是税局规定的税务服务商开具的维护费发票都可以的，你可以这个月不做，先入到管理费用，等实际抵税时，再做到减免税额里面
2023-01-11 16:27:45
饭小安：回复xuexiu0227 入到管理费用里面 月末不就街转了？
2023-01-11 16:43:05
xuexiu0227：回复饭小安是的，但你减免的时候又冲回来了
2023-01-11 17:12:38
饭小安：回复xuexiu0227 哦哦 谢谢老师。老师还有个问题 采暖费用摊销不？
2023-01-11 17:39:47
xuexiu0227：回复饭小安你们是每月交的还是年度交的，如果年度一次性交的话，分摊，如果是月度的话，就不用了
2023-01-11 17:57:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 袁改红 发表的提问：
航天的服务费820元，全额抵扣时，会计分录如何做啊
借管理费用，贷银行存款，借应交税费贷管理费用
102楼
2023-01-11 15:57:34
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
老师，请问银行贷款测绘评估费，后期可以全额抵扣贷款利息的，这两付钱给评估公司，抵扣贷款利息笔会计分录怎么做呀
您好，付给评估公司的进项税额可以抵扣。借财务费用～手续费应交税费～应交增值税（进项税额）贷其他应付款。贷款利息的进项税额不能抵扣。
103楼
2023-01-11 16:23:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
税控服务费的会计分录，是不是能全额抵扣
同学 您好 税控服务费是能全额抵扣 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
104楼
2023-01-11 16:30:42
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
金税盘维护费全额抵扣的会计分录怎么做
一、借：管理费用——办公费 负数 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数
105楼
2023-01-11 16:47:59
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萌哒哒的小萝卜：回复江老师 与销项税抵扣时怎么做分录 借：应交税费——应交增值税（减免税费）
2023-01-11 17:04:58
萌哒哒的小萝卜：回复江老师 贷：应交税费--应交增值税--销项税 要不要做这笔分录
2023-01-11 17:25:53
江老师：回复萌哒哒的小萝卜一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
2023-01-11 17:54:35
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