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增值税全额抵扣的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 左岸 发表的提问：
税控盘全额抵扣后，所得税要交吗，会计分录怎么做
你好，如果账面有利润就需要缴纳企业所得税的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
181楼
2023-02-16 15:26:55
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 静待花开 发表的提问：
业务招待费取得的增值税专票，比如金额是100，税金是6，那按百分之六十税前抵扣应该是价税合计的百分之60还是不含税的百分之60？会计分录怎么写？抵扣的进项税可以按进项发票全额抵扣吗？
您好，是价税合计的60%，会计分录，借：管理费用-招待费，100，贷；现金或者银行存款，100。不可以抵扣进项税的。
182楼
2023-02-16 15:41:59
全部回复
静待花开：回复老王老师 老师，不能抵扣，为什么能够认证通过啊？还有，做分录时如果是价税合计的百分之60，那不应该是63.6吗？
2023-02-16 16:25:19
老王老师：回复静待花开您好，能够认证，那是因为开了增值税专用发票，是的，应该是63.6的。 会计分录，借：管理费用-招待费，106，贷；现金或者银行存款，106。不可以抵扣进项税的。
2023-02-16 16:41:53
静待花开：回复老王老师 老师，到底应该是63.6还是106啊？我有点懵
2023-02-16 17:10:55
老王老师：回复静待花开您好，做账时，是106，企业所得税前扣除是63.6，但是不能超过收入的0.5%。
2023-02-16 17:27:40
静待花开：回复老王老师 老师，我们是核定征收企业所得税，税前扣除怎么做，我没做过呢，麻烦老师给讲解一下好嘛？谢谢老师
2023-02-16 17:42:11
老王老师：回复静待花开您好，核定征收的，也是按照税法规定进行汇算清缴处理就行了。只是交税时按核定的处理。
2023-02-16 18:01:10
静待花开：回复老王老师 老师，到交税时再做纳税调整？
2023-02-16 18:17:18
老王老师：回复静待花开您好，到汇算清缴时再做纳税调整，平时季报时不调整的。
2023-02-16 18:42:04
静待花开：回复老王老师 好的老师，谢谢您
2023-02-16 19:01:23
老王老师：回复静待花开您好，不客气。
2023-02-16 19:13:14
静待花开：回复老王老师 老师，住宿费的专票可以抵扣吗？住宿费属于业务招待费吗？
2023-02-16 19:28:04
老王老师：回复静待花开您好，如果是差旅费的住宿费，是可以抵扣的，如果是招待用的住宿费是不能抵扣的。
2023-02-16 19:53:34
静待花开：回复老王老师 哦好的老师，那我分录就写成管理费用一
2023-02-16 20:18:05
老王老师：回复静待花开您好，写成管理费用-差旅费，进行抵扣吧。
2023-02-16 20:41:38
静待花开：回复老王老师 那我就写成借.:管理费用.一差旅费就可以了是吧老师？
2023-02-16 20:56:44
老王老师：回复静待花开您好，是的。
2023-02-16 21:06:52
静待花开：回复老王老师 好的老师，谢谢您
2023-02-16 21:34:27
老王老师：回复静待花开您好，不客气。
2023-02-16 21:51:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 无奈的裙子 发表的提问：
增值税进项税加计抵扣，这10%的会计分录怎么做？
借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
183楼
2023-02-19 16:18:51
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买金税盘开的普通发票全额抵扣怎么做会计分录
借管理费用贷库存现金 抵减 借应交税费应交增值税应纳税减征 贷营业外收入
184楼
2023-02-19 16:43:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YOUNG 发表的提问：
计提增值税的会计分录，上期有留抵税额的
您好，开具销售发票时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。采购时，借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。 结转时，借；应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。就行了。
185楼
2023-02-19 17:07:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
增值税发票系统技术维护费抵扣增值税会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
186楼
2023-02-19 17:36:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
可全额抵扣的税控系统技术维护费的会计分录怎么写？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
187楼
2023-02-20 14:50:17
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碧玉：回复袁老师 第二个为啥是贷方管理费用，不是贷方营业外收入吗？
2023-02-20 15:02:15
袁老师：回复碧玉贷管理费用比较合适的
2023-02-20 15:22:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 助教 发表的提问：
金税盘和技术服务费全额抵扣的会计分录怎么做的呢？
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
188楼
2023-02-20 14:58:30
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助教：回复宋生老师 你好，后面的这笔分录为什么会计入营业外收入的呢？不是直接冲减管理费用呢 不是直接冲减管理费用呢
2023-02-20 15:24:20
宋生老师：回复助教您好！你也可以冲管理费用，最终是一样的。都是损益类
2023-02-20 15:45:49
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 次月缴纳 按照销项-进项-预交 在做缴纳的分录
189楼
2023-02-20 15:18:02
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 那朵莲 发表的提问：
老师，税控系统维护费可以全额抵扣增值税怎么做分录呢？
你好 可以  抵时  借应交税费 贷管理费用
190楼
2023-02-20 15:32:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 典雅的凉面 发表的提问：
一栋生产用房改用于集体福利，原值200万(增值税额已全部抵扣)，累计折旧17万，净值为187万。要求编制相关会计分录
借:固定资产299200 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）192000 应交税费-待抵扣进项税额107200
191楼
2023-02-21 14:38:00
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小云老师：回复典雅的凉面第二年借:应交税费-应交增值税（进项税额）20800贷:应交税费-待抵扣进项税额20800
2023-02-21 15:23:36
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 从容的星星 发表的提问：
防伪税控技术维护费全额抵扣会计分录怎么做?
您好 1.支付的时候 借：管理费用 贷：库存现金 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税（税款减免） 借方负数：管理费用
192楼
2023-02-21 14:48:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 樱桃小丸子 发表的提问：
老师，防伪税控费可以全额抵扣，会计分录怎么写？
你好，借管理费用――办公费 贷银行存款，然后借应交税费――应交增值税――减免税额 借管理费用（红字）
193楼
2023-02-21 15:03:51
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
税控系统维护费发票全额抵扣的会计分录是怎么写的
你好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
194楼
2023-02-21 15:32:59
全部回复
li是sei..：回复宋生老师 抵减的时候是贷：营业外收入，还是直接冲管理费用 税控系统全额抵扣
2023-02-21 15:55:19
li是sei..：回复宋生老师 老师，还在吗
2023-02-21 16:10:06
宋生老师：回复li是sei..你好！都可以，自己选择，性质是一样的。
2023-02-21 16:34:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
买了税控开票系统820元，可以全额抵扣增值税，分录怎么做？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
195楼
2023-02-22 14:48:52
全部回复
招财猫：回复邹老师 意思是要做两笔分录？
2023-02-22 15:18:18
邹老师：回复招财猫你好，是的
2023-02-22 15:43:05
招财猫：回复邹老师 同时做在12月份里面？
2023-02-22 16:01:23
邹老师：回复招财猫后面一笔分录什么时候减免什么时候处理
2023-02-22 16:29:22
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