谦让的柜子：回复许老师 甲公司为增值税一般纳税人，2012-2016年有关固定资产业务的资料如下: 2012年12月10日，收到捐赠的需要安装的新设备一台。捐赠方提供的有关凭据标明，该设备的价值为3200万元，增值税额544万元经认证准予抵扣。在该设备安装过程中，发生安装费用238万元，以银行存款支付。12月31日，该设备安装工程元工并交付使用。该设备预计使用年限为5年，预计净残值为120万元，采用年数总和法计提折旧。2016年6月20日，将该设备出售，收到价款500万元，增值税额85万元，款存人银行。另以银行存款支付清理费用0.6万元。编制设备捐赠，安装，交付使用的会计分录

许老师：回复谦让的柜子着个的话 一次问一个问题哦 其他同学 还要回答的。。。

隐莲：回复宋生老师 老师，贷：管理费用 可以吗？

宋生老师：回复隐莲你好！也可以的了。效果一样

文10119485：回复立红老师 有销项，就是进项全部抵了还要交税，比如销项10万，进项7万

立红老师：回复文10119485你好，如果是这样的，按销项税额转出就可以 借：应交税费——应增（销）7 贷：应交税费——应增（进） 7 多余的3万还是留在进项明细中，在下期的销项中抵扣

文10119485：回复立红老师 本月销项多，进项少噢，现在要做月末增值税结转

立红老师：回复文10119485你好，如果是这样 借：应交税费——应增（销）10 贷：应交税费——应增（进） 7 贷：应交税费——应增（转出未交增值税）3 借：应交税费——应增（转出未交增值税）3 贷：应交税费——未交增值税 3

。：回复郭老师 这个月申请的

。：回复郭老师 整个分录怎么做

郭老师：回复。不是的，二零年你加计扣除没有抵扣，你做账了没有？

。：回复郭老师 有更正申报2020年12月申报表

。：回复郭老师 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证

郭老师：回复。你好是的，12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。

神奇：回复邹老师 请问以后支付给金税盘的技术维护费还可以全额抵扣吗？

邹老师：回复神奇你好，这个是每年都可以全额抵扣的

阿水老师：回复一一学员你好， 不知道你的问题是什么？ 增值税只能抵扣增值税，消费税是价内税，是计入当期损益的，一般情况下，没有抵扣的情况，除了少数，如委托加工收回物资继续用于加工的情况等。

147：回复小惑老师 销项结转了 进项没有结转

小惑老师：回复147那您的销售分录怎么结转的，是一般人吗

147：回复小惑老师 对我们是一般纳税人

小惑老师：回复147你做收入时是价税分离的吗

147：回复小惑老师 你做收入时是价税分离的吗？

小惑老师：回复147对，就是借：银行 贷：收入 销项税额