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增值税全额抵扣的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 杨云 发表的提问：
主要是，增值税进项税抵扣加计问题，加计抵扣部分目前没有明确的会计处理的分录，加计部分该做什么会计分录合适？
生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
211楼
2023-02-28 14:52:10
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杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益” 不应该是营业外收入吗
2023-02-28 15:19:38
杨云：回复文文老师 损益表，没有“其他收益”项目，只有“营业外收入”，我的处理是“借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益”
2023-02-28 15:30:59
杨云：回复文文老师 这样对吗
2023-02-28 15:41:24
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-02-28 16:05:43
文文老师：回复杨云借 应交税费—未交增值税”贷 营业外收入—其他收益 这种处理也是对的。
2023-02-28 16:31:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 美好的小土豆 发表的提问：
防伪税控航天820元全额进项抵扣，会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
212楼
2023-02-28 15:10:20
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小规模防伪税控服务费全额抵扣会计分录怎么写
支付时 借：管理费用--服务费 贷：库存现金/银行存款 抵扣时 小规模纳税人 借：应交税费--应交增值税（黑字） 贷：管理费用--服务费（红字）
213楼
2023-02-28 15:18:00
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 高兴的大山 发表的提问：
税控服务费抵扣增值税怎么做会计分录
你好！购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税额）贷 管理费用
214楼
2023-03-01 14:01:58
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高兴的大山：回复汪晨老师 老师，那附加税的基数是抵扣前还是抵扣后的增值税
2023-03-01 14:22:17
汪晨老师：回复高兴的大山你好！为抵扣后的增值税基数
2023-03-01 14:42:40
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，金税盘280的费用可以全额抵扣，会计分录该怎么写啊？
借：应交税费——未交增值税 贷：管理费用
215楼
2023-03-01 14:18:11
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晴空：回复岳老师 我是这个月才交的，12月份才交的，等下个月报税的时候可以抵吗？老师您能从头说一下该怎么处理吗
2023-03-01 14:29:46
岳老师：回复晴空支付 借：管理费用 280 贷：银行存款 280 抵税 借：应交税费——未交增值税 280 贷：管理费用 280
2023-03-01 14:40:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 典雅的眼神 发表的提问：
你好老师，购买税控盘费用可以全额抵扣，会计分录怎么处理了
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
216楼
2023-03-01 14:31:44
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典雅的眼神：回复maize老师 那期末减免税额借方 是有余额的吗？
2023-03-01 15:03:41
maize老师：回复典雅的眼神借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-01 15:19:05
典雅的眼神：回复maize老师 就是说期末是不应有余额的？
2023-03-01 15:40:05
maize老师：回复典雅的眼神你抵减的时候做减免税额，月末就结转这个
2023-03-01 15:53:04
典雅的眼神：回复maize老师 然后又是借，应交税费-未交税金。贷应交税费-转出未交增值税吗？
2023-03-01 16:19:48
maize老师：回复典雅的眼神是的，你需要交税就结转到未交增值税下面去
2023-03-01 16:45:39
典雅的眼神：回复maize老师 就是现在销售汽车轮胎是怎么缴税的了
2023-03-01 16:57:46
maize老师：回复典雅的眼神增值税么，小规模还是一般纳税人？那个消费税不清楚这个哈，
2023-03-01 17:27:35
典雅的眼神：回复maize老师 一般纳税人
2023-03-01 17:56:22
maize老师：回复典雅的眼神销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就是你需要交增值税了，进项税额是你认证专票，留底税额，是之前认证进项，主表上面有显示留底税额多少
2023-03-01 18:15:55
典雅的眼神：回复maize老师 我是说税率是好多
2023-03-01 18:36:29
maize老师：回复典雅的眼神销售货物一般纳税人是13%
2023-03-01 18:48:07
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Mandy 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费的发票是全额抵扣的，这个怎么用分录
同学你好 抵税时 一般纳税人 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用 小规模 借，应交税费一应交增值税 贷，管理费用；
217楼
2023-03-01 15:00:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
一般纳税人购买的金税盘820元全额抵扣的会计分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
218楼
2023-03-01 15:17:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 勤奋的乌冬面 发表的提问：
土地价款抵扣增值税怎么写会计分录
(1)确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)土地成本抵减 借：应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷：主营业务成本
219楼
2023-03-02 14:27:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
支付税控盘的费用，怎么处理，全额抵扣嘛，怎么做会计分录
你好 支付 借，管理费用 贷，银行存款 抵税了 借，应交税费一应增减免税款 贷，管理费用
220楼
2023-03-02 14:45:18
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丢丢：回复立红老师 老师因为有留底税额，所以只填了减免税额的表，这个要等用抵扣的时候在转出来吗
2023-03-02 15:12:58
立红老师：回复丢丢你好，可以，可以抵扣时再做减免税的分录
2023-03-02 15:41:45
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 留胡子的钢笔 发表的提问：
请问 （自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。）如何做会计分录
您好， 借固定资产 借应交税费-应交增值税（增值税） 贷银行存款
221楼
2023-03-02 15:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 晨希 发表的提问：
购买税控盘是可以全额抵扣的，那会计分录怎么写？还有这个税控盘的发票是否要去认证或者备案后才能申报时抵扣？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 需要先备案，才可以减免，不需要认证的
222楼
2023-03-05 16:31:53
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晨希：回复邹老师 去年有家企业没有备案，是申报时直接填减免的，这样没有备案直接全额抵扣没有什么影响吧？
2023-03-05 16:45:40
邹老师：回复晨希你好，属于没有按规定没有履行备案手续
2023-03-05 17:14:26
晨希：回复邹老师 一般税务不查，也没什么事吧？
2023-03-05 17:25:46
邹老师：回复晨希你好，查到了就不能全额减免了
2023-03-05 17:39:55
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师,我购买金税盘的发票不用认证，直接全额抵扣嘛，会计分录是怎么做的啊
购买时 借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 抵扣时 借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
223楼
2023-03-05 17:00:47
全部回复
啦啦啦123478：回复黄老师 那我就是不用认证直接做账吗
2023-03-05 17:20:02
黄老师：回复啦啦啦123478是的， 但是要申报抵扣增值税
2023-03-05 17:39:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
金稅盘服务费全额抵扣会计分录怎么做？
你好，是小规模还是一般纳税人？
224楼
2023-03-05 17:06:00
全部回复
我要一步一步往前走。：回复邹老师 老师，小规模
2023-03-05 17:32:47
邹老师：回复我要一步一步往前走。你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-05 17:43:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
公司税盘使用费全额抵扣是抵扣增值税，为啥在税盘上可抵扣额不是全额呢？我该怎么操作
第二句，为啥在税盘上可抵扣额不是全额，你在哪里看到的不是全额。
225楼
2023-03-06 13:50:26
全部回复
静若繁花：回复郭老师 我在税盘上认证时候是23.06的可抵扣进项税额 不是280
2023-03-06 14:09:20
郭老师：回复静若繁花不要认证 全额抵扣不能认证
2023-03-06 14:25:07
静若繁花：回复郭老师 怎么操作
2023-03-06 14:36:51
静若繁花：回复郭老师 我已经在一月份认证了，现在需要怎么操作修改
2023-03-06 14:53:02
郭老师：回复静若繁花做进项转出 然后需要抵扣在主表应纳税减征额还有附表四，减免表填写
2023-03-06 15:10:10
静若繁花：回复郭老师 我在税盘上已经认证抵扣了，需要处理吗
2023-03-06 15:26:04
郭老师：回复静若繁花进项转出 做这个的
2023-03-06 15:38:04
静若繁花：回复郭老师 在哪里做
2023-03-06 15:56:03
郭老师：回复静若繁花附表二进项转出 账上进项转出。
2023-03-06 16:21:12
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