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增值税全额抵扣的会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
会计学堂~娜娜老师(娜娜老师) 4-25 16:15:59 适用的 鱼盆@微信@微信联系人 4-25 16:20:47 我单位自建房屋同时用于提供免税和应税的服务，建造所产生的增值税进项，能全额抵扣么？
你好 ；  你好；   第二十六条规定，适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、非增值税应税劳务、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额：
226楼
2023-03-06 14:19:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LaZy 发表的提问：
税控盘每年的服务费280，怎么做会计分录，可以全额抵扣的
借 管理费用 贷 库存现金 全额抵减增值税时，做 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
227楼
2023-03-06 14:26:45
全部回复
LaZy：回复张艳老师 谢谢
2023-03-06 14:50:45
张艳老师：回复LaZy不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-06 15:07:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ sincere 发表的提问：
税控盘技术服务费可以全额抵扣会计分录怎样做
你好，是小规模还是一般纳税人的？
228楼
2023-03-06 14:48:53
全部回复
sincere：回复邹老师 是一般纳税人
2023-03-06 15:06:49
邹老师：回复sincere你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-06 15:34:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ . 发表的提问：
本季有280元的技术服务费全额抵扣增值税，那计提税金及附加是按抵扣后的增值税还是抵扣之前的增值税计提呢
附加税是按实际缴纳的增值税计提，所以按抵扣后的增值税计提
229楼
2023-03-06 15:05:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Roman 发表的提问：
老师您好，增值税防伪税控系统服务费全额抵扣，如何做分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
230楼
2023-03-07 14:21:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.58w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
你好，老师，我们公司是做医疗耗材的，有一部分生物试剂申请了简易计税，其余的都是一般计税。购进的简易计税税额都是全额转出，那公司购进的车辆抵扣增值税是可以全额抵扣，还是按简易计税和一般计税比列计算抵扣？
同学你好 这个发票直接分开 看下简易计税是多少 一般计税是多少 分开开发票这样才可以一般计税的抵扣
231楼
2023-03-07 14:44:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 陆 发表的提问：
新能源的车 公司购买 开的专票 可以全额抵扣增值税
你好，如果是一般纳税人单位，开的专票 进项税额是可以据实抵扣的 
232楼
2023-03-07 15:05:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我单位自建房屋用于提供免税和应税的服务，建造所产生的增值税进项，能全额抵扣么？
只能按应税服务的比例进行抵扣的
233楼
2023-03-08 13:20:50
全部回复
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
我单位自建房屋同时用于提供免税和应税的服务，建造所产生的增值税进项，能全额抵扣么？
既用于免税项目，又用于增值税应税项目，不动产进项税额可以抵扣。
234楼
2023-03-08 13:42:49
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
航天金税防伪税控技术维护费全额抵扣的会计分录怎么做
借：应交税费-减免税款 贷：管理费用或营业外收入
235楼
2023-03-08 14:10:30
全部回复
zhongzhidui：回复吴月柳 为什么不是借：管理费用 应交税费-减免税款 贷：营业外收入
2023-03-08 14:38:23
zhongzhidui：回复吴月柳 应交税费-减免税款 要结转吗
2023-03-08 15:02:11
吴月柳：回复zhongzhidui不用结转，你是指交费分录的吗？借：管理费用 贷：现金，抵扣是上面分录
2023-03-08 15:30:39
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
购买税控盘，给的发票。是不是可以全额抵扣增值税。这个分录怎么做？
你好，借管理费用，服务费，贷银行存款，借应交税费增值税，贷管理费用服务费
236楼
2023-03-08 14:40:11
全部回复
初雪❄️：回复王晶老师 增值税必须当期就记入进账税吗？
2023-03-08 15:15:23
王晶老师：回复初雪❄️可以用的时候在转入进项税额的
2023-03-08 15:34:28
初雪❄️：回复王晶老师 那什么时候记入管理费？
2023-03-08 15:58:57
王晶老师：回复初雪❄️收到发票就计入管理费用了
2023-03-08 16:25:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梦想家 发表的提问：
全额抵减增值税税额（税控盘）怎么做分录
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
237楼
2023-03-08 15:02:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
老师好，这票的会计分录怎么写。增值税抵扣了
想问一下这是什么业务开具的发票？
238楼
2023-03-09 14:28:04
全部回复
我随悦动：回复张艳老师 这是跨行转账支付的手续费
2023-03-09 14:57:10
张艳老师：回复我随悦动借：财务费用--手续费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-03-09 15:08:23
我随悦动：回复张艳老师 财务费用的手续费其实已经做过了，他是一个季度出的票
2023-03-09 15:33:59
张艳老师：回复我随悦动如果之前没有确认进项税额的话，需要将之前的分录冲红，然后再按上面的分录重新做一遍。
2023-03-09 15:50:02
我随悦动：回复张艳老师 您好，公司买的手机有增值税进项票是不可以按固定资产入账，下月摊销行吗？不是用于职工福利的。是一次摊还是一年摊
2023-03-09 16:14:07
张艳老师：回复我随悦动可以直接计入费用科目核算的。
2023-03-09 16:41:00
我随悦动：回复张艳老师 手机的含税价是10500
2023-03-09 17:04:23
张艳老师：回复我随悦动没有问题的，直接计入管理费用--办公费。
2023-03-09 17:22:50
张艳老师：回复我随悦动注意一点，进项税额不要认证抵扣，不然税局会找的。
2023-03-09 17:38:48
我随悦动：回复张艳老师 可是我在网上查说是只要不是用做职工福利的是可以抵扣的。晕了
2023-03-09 17:53:07
张艳老师：回复我随悦动您可以认证抵扣一下试试，看税局给您打电话不？这点一定要注意不能抵扣的。
2023-03-09 18:16:03
我随悦动：回复张艳老师 谢谢
2023-03-09 18:43:08
张艳老师：回复我随悦动不客气的，感谢您的心意，祝您学习愉快，工作顺利，请您给予五星好评，非常感谢！
2023-03-09 19:06:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 云 发表的提问：
增值税留抵税额需要做会计分录吗？
你好 留底税额不需要做会计分录的
239楼
2023-03-09 14:48:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
你好！没明白，上个月认证了吗？还是留底还是什么
240楼
2023-03-09 15:02:59
全部回复
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