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增值税全额抵扣的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
这个直接抵扣处理，上个月直接转入应交税费——未交增值税科目的借方
241楼
2023-03-12 15:46:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
老师，我们刚买了开票的盘，820块钱，下次报税的时候全额抵扣吗？怎么做分录
借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
242楼
2023-03-12 16:03:04
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晓冉：回复邹老师 这个减免税是怎么计算的？820*3％嘛
2023-03-12 16:32:44
邹老师：回复晓冉你好，全额减免，也就是可以减免 820
2023-03-12 16:49:48
晓冉：回复邹老师 到时候算出增值税以后再减去820嘛？
2023-03-12 17:06:41
邹老师：回复晓冉是的
2023-03-12 17:18:46
晓冉：回复邹老师 老师，是税款减去820吧？
2023-03-12 17:40:52
邹老师：回复晓冉是的
2023-03-12 18:01:46
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ ，小蝴蝶 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录的，是不是可以全额抵扣税费
根据规定，是可以全额扣除的。
243楼
2023-03-12 16:33:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 回归线kelly 发表的提问：
航天金税扣款330元怎么做分录？这是要全额抵扣不知道怎么处理？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目
244楼
2023-03-12 17:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Anmian. 发表的提问：
税盘可以全额抵扣吗，怎样做分录
你好，可以的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
245楼
2023-03-13 14:22:34
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Anmian.：回复邹老师 我在一月做了第一个分录，但是没有做第二个分录，但是我们目前没有销项发生，好久可以做第二笔分录呢？还有就是税盘我们的是普票，可以全额抵扣吗
2023-03-13 14:44:44
邹老师：回复Anmian.你好，减免的时候做第二笔分录 是的
2023-03-13 15:06:40
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税控系统服务费全额抵扣月底结转会计分录怎么做
借应交税费应交增值税减免税 贷营业外收入补贴收入
246楼
2023-03-13 14:30:40
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
买金税盘收到的专票是全额抵扣增值税，还是仅税额抵扣增值税？
你好！ 是全额抵减的
247楼
2023-03-13 14:56:58
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Ayesha928：回复蒋飞老师 这个分录怎么做？
2023-03-13 15:21:57
蒋飞老师：回复Ayesha928你好！ 购买时 借：管理费用-办公费 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-13 15:48:54
蒋飞老师：回复Ayesha928抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-03-13 16:03:36
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
交增值税时，开票系统交的年费，抵扣了增值税，怎么做会计分录
借应交税费--减免税 贷其他收益/营业外收入 然后在做个结转 借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-减免税
248楼
2023-03-14 14:09:49
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ruby燕：回复马老师 支付费用的时候，我已经做了一笔费用，借管理费用-办公费。贷银行存款哦，这样做对吗？
2023-03-14 14:45:06
马老师：回复ruby燕对着呢，我给你写的是抵扣时候的
2023-03-14 14:59:45
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 美满的口红 发表的提问：
一栋生产用房改用于集体福利，原值为2000000(增值税已经全部转出)，累计折旧130000元，净额为1870000元，它不得抵扣的进项税额怎么计算？会计分录怎么写呀
它不得抵扣的进项税额怎么计算 2000000*0.09*1870000/2000000=168300
249楼
2023-03-14 14:27:13
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 南故笙烟 发表的提问：
增值税可以全额抵扣的情况？办公费用可以全额抵扣吗
您好 首次购买税控设备 金税盘 每年的税盘服务费可以全额扣除 办公费不可以全额抵扣
250楼
2023-03-14 14:42:06
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南故笙烟：回复bamboo老师 那办公费用可以抵扣多少
2023-03-14 15:04:02
bamboo老师：回复南故笙烟办公费用根据专票上的税额抵扣
2023-03-14 15:33:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
税控年费，用于抵扣增值税，怎么做会计分录
你好， 借：管理费用…办公费 贷：银行存款 抵税时 借：应交税费…应交增值税 贷：管理费用…办公费
251楼
2023-03-14 14:50:59
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陈爽：回复蒋飞老师 是应交增值税减免税款吗
2023-03-14 15:20:46
陈爽：回复蒋飞老师 结转未交增值税的时候，还要做处理吗
2023-03-14 15:41:49
陈爽：回复蒋飞老师 不在同一个明细科目
2023-03-14 15:58:33
蒋飞老师：回复陈爽是的，一般纳税人 抵税时 借：应交税费…应交增值税（减免税款） 贷：管理费用…办公费
2023-03-14 16:16:06
蒋飞老师：回复陈爽月末结转 借：应交税费…未交增值税 贷：应交税费…应交增值税（减免税款）
2023-03-14 16:41:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 钊豪 发表的提问：
老师您好！我们是免税农业企业，公司购买税控的费用是不是可以全额抵扣增值税？如可以税前抵扣的话这分录要怎么做呢？
可以 你们不交税抵扣不了 借应交税费应交增值税借管理费用负数
252楼
2023-03-15 13:33:02
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钊豪：回复郭老师 那是不是我就不用在增值税申报表填写这个减免。
2023-03-15 13:50:20
郭老师：回复钊豪是的 不抵扣不用填写的
2023-03-15 14:08:11
钊豪：回复郭老师 清楚了，谢谢老师！
2023-03-15 14:29:51
郭老师：回复钊豪不用客气的，应该的
2023-03-15 14:45:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.7w
引用 @ 画笔 发表的提问：
这个是增值税专用发票吗，为什么会计分录还要做进项税额抵扣
你好，这事机动车统一发票，可以抵扣的
253楼
2023-03-15 13:48:08
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画笔：回复暖暖老师 只要是机动车统一发票，都可以抵扣吗
2023-03-15 14:27:59
暖暖老师：回复画笔机动车统计发票可以抵扣的
2023-03-15 14:46:38
画笔：回复暖暖老师 固定资产折旧现在都采用什么方法？怎么核算的呢？
2023-03-15 15:12:18
暖暖老师：回复画笔一般是直线法折旧的
2023-03-15 15:26:35
画笔：回复暖暖老师 老师，那怎么核算呢？分录怎么做
2023-03-15 15:48:36
暖暖老师：回复画笔借：管理费用或者其他 贷：累计折旧
2023-03-15 16:16:00
画笔：回复暖暖老师 哪个折旧方法折旧的快呢？
2023-03-15 16:30:11
暖暖老师：回复画笔双倍余额递减法或者年数总额发
2023-03-15 16:42:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ jenny 发表的提问：
一般纳税人购买税盘全额抵扣，怎样做会计分录 怎样报税
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，取得可以这样做分录 然后在防伪税控系统及维护费附表填写减免
254楼
2023-03-15 14:16:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 俊秀的香烟 发表的提问：
防伪税控系统怎么做会计分录。全额抵扣是什么意思
借；管理费用 贷；银行存款等科目 借；应交税费-应交增值税（减免税额） 贷；管理费用 就是根据取得发票的含税金额全额减免 这是对增值税纳税人购买防伪税控系统，及支付的技术维护费的税收优惠政策
255楼
2023-03-15 14:45:25
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