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增值税全额抵扣的会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时： 借：管理费用 贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用 小规模纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
271楼
2023-03-20 14:53:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ WHH 发表的提问：
购买金税盘480元，记入管理费用，允许全额抵扣增值税，怎么做分录？
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？
272楼
2023-03-21 13:55:52
全部回复
WHH：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-21 14:16:27
邹老师：回复WHH你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-03-21 14:38:28
WHH：回复邹老师 好的，知道啦，谢谢老师
2023-03-21 14:50:13
邹老师：回复WHH不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-21 15:02:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 傲娇的季节 发表的提问：
老师您好！公司新建厂房买的水泥怎么做会计分录，增值税能抵扣吗？
借在建工程应交税费应交增值税进项贷银行存款。
273楼
2023-03-21 14:09:33
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 含糊的鞋子 发表的提问：
增值税能抵扣，3月份的增值税62.26元，请问要怎么做会计分录 老师
您好，您的意思是需要交62.26元增值税是吗
274楼
2023-03-21 14:33:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 先森环 发表的提问：
老师，新政策旅客运输计算抵扣增值税的会计分录怎么做？
你好，借；管理费用等科目，应交税费（进项税额） ，贷；库存现金等科目
275楼
2023-03-21 14:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ✨ 发表的提问：
厂区整修篮球场的会计分录应该怎么做，增值税可以抵扣么
借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 可以抵扣
276楼
2023-03-22 13:37:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
277楼
2023-03-22 13:49:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
成品油的增值税专用发票可以全额抵扣吗？还是计算抵扣的？
你好，如果是一般纳税人单位取得，可以按票面税额抵扣。
278楼
2023-03-22 14:14:40
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ sake 发表的提问：
增值税一般纳税人，全额抵扣的分录 借：应交税费-应交增值税-税额抵减 贷：管理费用。是在交完税再做，还是在月末就做了
你好，是做在所属期的账里，比如10月的增值税进行抵扣，你就在10月的账里面做抵扣分录
279楼
2023-03-22 14:35:59
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sake：回复彩丽老师 老师，我在所属期做了这比分录，应交增值税的余额为-480。对吗
2023-03-22 14:58:24
彩丽老师：回复sake你当期没有应交增值税？有应交增值税的情况下，余额应该是贷方正数
2023-03-22 15:08:48
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 小楼 发表的提问：
请问待抵扣进项税费是二级科目，还是应交增值税二级下的三级科目，如果做了待抵扣进项税额的分录分录，增值税报表会不会哪里需要填写
待抵扣进项是应交增值税底下的二级科目。不需要在申报表反映。
280楼
2023-03-23 13:40:12
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小楼：回复轶尘老师 应交增值税是二级那待抵扣是三级，三级科目的意思？
2023-03-23 14:03:23
轶尘老师：回复小楼说错了 应交税费-待抵扣进项税额
2023-03-23 14:30:59
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 清秀的万宝路 发表的提问：
进项税额抵扣加计抵扣额怎么做会计分录？
你好，借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 其他收益/营业外收入（小企业会计准则）
281楼
2023-03-23 13:54:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 阿华 发表的提问：
出口货物增值税进项税不允许抵扣，会计分录？
你好！ 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
282楼
2023-03-23 14:16:03
全部回复
阿华：回复蒋飞老师 但是这部分进项税，到时候会申请退税回来的。
2023-03-23 14:41:50
蒋飞老师：回复阿华你们是什么企业？
2023-03-23 14:58:52
阿华：回复蒋飞老师 是贸易公司
2023-03-23 15:27:04
蒋飞老师：回复阿华（1）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额 借：主营业务成本（征退税差额） 应收出口退税 贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税） （2）收到出口退税款， 借：银行存款 贷：应收出口退税
2023-03-23 15:38:48
阿华：回复蒋飞老师 老师，应收出口退税的科目是什么？
2023-03-23 15:58:40
蒋飞老师：回复阿华可以记入其他应收款-应收出口退税，根据你们公司实际确定就可以了
2023-03-23 16:23:10
阿华：回复蒋飞老师 贸易公司代理出口货物
2023-03-23 16:49:54
蒋飞老师：回复阿华根据你们公司实际确定就可以了
2023-03-23 17:10:01
蒋飞老师：回复阿华代理行为不是销售行为，即代理只是提供了劳务了。
2023-03-23 17:26:47
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 和谐 发表的提问：
老师您好!购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入 那么减免税额抵扣了的分录怎么写，谢谢
你好，第二笔分录就是抵扣了才做，如果没抵扣只做第一笔分录的。
283楼
2023-03-23 14:38:59
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和谐：回复吴月柳 为什么要贷：营业外收入呢，
2023-03-23 15:00:58
吴月柳：回复和谐这个属于政策补贴
2023-03-23 15:21:57
和谐：回复吴月柳 谢谢老师！
2023-03-23 15:46:07
吴月柳：回复和谐不客气
2023-03-23 16:06:22
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 自由的白云 发表的提问：
购买金税盘480抵扣增值税时怎么做会计分录，如何才能体现这部分钱在抵扣增值税时减了？
同学你好，初次购买金税盘480全额抵扣增值税分录如下： 支付时 借：管理费用480 贷：库存现金/银行存款480 抵扣时 借：管理费用-480 借：应交税费-增值税480
284楼
2023-03-26 18:31:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
285楼
2023-03-26 18:41:34
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学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2023-03-26 19:20:29
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2023-03-26 19:32:19
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2023-03-26 19:59:51
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