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增值税全额抵扣的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 赵翔 发表的提问：
老师，购买金税盘以后的这个增值税可以全额抵扣吧！会计分录怎么做啊？
可以全额抵减金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480
16楼
2022-12-13 10:26:45
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 秀 发表的提问：
新公司成立购买税控盘，税控盘可全额抵扣增值税，要怎么样做会计分录
一、购买时 借：管理费用——办公费480 贷：库存现金480 二、全额抵扣时 借：管理费用——办公费 -480 借：应交税费——应交增值税（减免税费）480
17楼
2022-12-13 11:25:05
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 阔达的耳机 发表的提问：
老师！我是小规模企业 购买金税盘的费用能全额抵扣增值税吗？抵扣的详细会计分录怎么做?
你好，可以抵扣的，借：固定资产（或管理费用） 贷：银行存款（或现金） 抵扣时，借：应增税金——未交增值税 或者 借：应交税费－增值税－减免税款 贷：营业外收入
18楼
2022-12-13 12:44:42
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 志志 发表的提问：
税控服务费330，全额抵扣，怎么做分录，缴纳时和抵扣增值税的分录
税控服务费330，全额抵扣，怎么做分录，缴纳时和抵扣增值税的分录
19楼
2022-12-13 14:13:30
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 无情的棒棒糖 发表的提问：
税控服务费330，全额抵扣，怎么做分录，缴纳时和抵扣增值税的分录
服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330
20楼
2022-12-13 15:04:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ spring 发表的提问：
购买携税宝增值税全额抵扣分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
21楼
2022-12-13 17:44:31
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spring：回复邹老师 一般纳税人
2022-12-13 18:10:57
邹老师：回复spring你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-13 18:21:48
spring：回复邹老师 好的，那发票认证时是不是进项税又单独脱出来了，那是如何申报了？
2022-12-13 18:45:11
邹老师：回复spring你好，这个发票不需要认证 如果认证，就需要把认证的税额做转出，然后做全额抵扣申报
2022-12-13 19:07:33
spring：回复邹老师 如何转出？假如我的发票全额是600，税额是30
2022-12-13 19:19:39
spring：回复邹老师 就是分录怎么做？
2022-12-13 19:37:59
邹老师：回复spring你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出 ） 30
2022-12-13 19:52:49
spring：回复邹老师 好的，非常感谢！：）
2022-12-13 20:15:49
邹老师：回复spring不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 20:37:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kj_II3AaTxJBejo 发表的提问：
增值税税控技术费全额抵扣增值税的分录怎样做？
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费--应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
22楼
2022-12-13 18:12:30
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kj_II3AaTxJBejo：回复张艳老师 请教老师，为什么贷营业外收入呢？这样会交所得税吗？
2022-12-13 18:29:26
张艳老师：回复kj_II3AaTxJBejo你变卖固定资产，需要给对方开增值税发票，取得收入当然也得交所得税了
2022-12-13 18:39:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 醉袖 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费，每年都能全额抵扣么，会计分录怎么做
借：管理费用——办公费330，贷:库存现金330；借：应交税费——应交增值税(减免税费)，贷：营业外收入——减免税费
23楼
2022-12-13 18:38:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
税控设备全额抵减增值税应纳税额的会计分录怎么写？
分录，借：管理费用-办公费用，贷：现金或者银行存款，备案或者认证后，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费用，负数。
24楼
2022-12-18 18:20:09
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玺鸿：回复王雁鸣老师 备案或者认证是什么？
2022-12-18 18:42:31
王雁鸣老师：回复玺鸿就是把这个税控设备发票拿到税务局去确认。
2022-12-18 19:02:02
玺鸿：回复王雁鸣老师 明白，这个税款不入营业外收入吗？
2022-12-18 19:13:51
王雁鸣老师：回复玺鸿可以不入营业外收入。
2022-12-18 19:30:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问新户，买的金穗盘480元钱，可以全额抵扣税款，这个会计分录怎么做，谢谢！
你好，是小规模还是一般纳税人？
25楼
2022-12-18 18:29:40
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Ll：回复邹老师 已批准一般纳税人
2022-12-18 18:45:08
邹老师：回复Ll你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-18 19:00:09
Ll：回复邹老师 现在是480元金穗服务费，全额都可以抵扣，请问怎么做会计分录
2022-12-18 19:20:14
邹老师：回复Ll你好，一般纳税人就是做上面这个分录啊 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目480。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。480
2022-12-18 19:39:02
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 久美 发表的提问：
问下老师，我们购买了开票软件1800元，其中800元可以全额抵扣增值税，购买时，和抵扣时怎样做分录呢
1. 借 管理费用 800 贷 银行存款 800 2. 借 应交税费-应交增值税（减免税）800 贷 营业外收入-减免税 800
26楼
2022-12-18 18:53:52
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费老师能全额抵扣吗？不会做分录了金税盘发票我验证了，怎么做全额抵扣，怎么做分录？
你好，你们是小规模还是一般纳税人？
27楼
2022-12-18 19:20:59
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会计学堂刘老师：回复阳老师 一般纳税人
2022-12-18 19:39:01
阳老师：回复会计学堂刘老师你好，你们那边税控盘服务费这些需不需要去税务大厅进行备案，不需要进行备案的话:借;应交税费---未交增值税 贷：库存现金等
2022-12-18 19:50:15
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 欣喜的钢笔 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费可以全额抵扣吗？会计分录怎么做呀、谢谢
你好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 结转时: 借：应交税费-应交增值税(应纳税额减征额) 贷：营业外收入
28楼
2022-12-19 16:14:59
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
29楼
2022-12-19 16:38:41
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乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2022-12-19 17:22:37
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2022-12-19 17:34:36
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2022-12-19 17:45:43
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2022-12-19 18:05:42
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
税控机构开的系统费用全额抵扣增值税后，分录是计入全额计入管理费用吗
借应交税费应缴增值税 贷营业外收入
30楼
2022-12-19 17:07:26
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