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增值税全额抵扣的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
支付企业电子银行认证服务年费怎么做会计分录？这个是费用是可以全额抵扣的吗？
计入财务费用——银行手续费，可以在企业所得税税前列支
61楼
2022-12-26 17:17:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
收到的是普票，是全额抵扣，对吧？具体会计分录什么做呢
你好，普通发票是不可以抵扣的。
62楼
2022-12-27 16:26:32
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会计学堂辅导老师：回复汪晨老师 是每年服务费发票
2022-12-27 16:53:14
会计学堂辅导老师：回复汪晨老师 购买税控盘不是全额免的吗？
2022-12-27 17:22:25
汪晨老师：回复会计学堂辅导老师你好，首次购买金税盘收到的普票是可以全额抵免的。分录： 购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税-减免税款 贷 管理费用
2022-12-27 17:38:09
会计学堂辅导老师：回复汪晨老师 现在说的是每年的服务费，限公司：现已开始缴纳2019年增值税发票税控开票软件服务费280元
2022-12-27 18:03:07
汪晨老师：回复会计学堂辅导老师你好，每年交的服务费是不可以抵扣的。直接借计管理费用
2022-12-27 18:22:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 路人甲X 发表的提问：
老师您好 请问第一次购买税盘 收到的发票 写着无需认证全额抵扣 在报税的时候要如何操作呢 还要会计分录要怎么做？
借管理费用贷银行存款需要全额抵扣的时候，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
63楼
2022-12-27 16:36:36
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 赵利伟 发表的提问：
老师您好，请问这两张发票是不是都可以全额抵扣？会计分录怎么写？
您好，是的，借管理费用-办公费贷银行存款等 以后实际需要缴纳增值税的时候，可以抵扣，借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用-办公费负数
64楼
2022-12-27 16:58:21
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赵利伟：回复文老师 老师，这两个合并一起写一个会计分录就可以是吧？
2022-12-27 17:14:28
文老师：回复赵利伟您好，您最好是分开写的，而且这一般不是在同一个月发生的
2022-12-27 17:34:05
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
上月购买税控设备480可以全额抵扣，做了分录 借：应交税费-增值税-减免税额 贷 现金。但本月报税的进项大于销项无法抵扣，留抵的话具体会计分录怎么做？
留抵不用编制分录。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
65楼
2022-12-27 17:14:59
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四毛呀：回复方亮老师 不要把减免税金结转到未交增值税吗？
2022-12-27 17:35:31
方亮老师：回复四毛呀不需要结转到未交增值税科目，应该是年末时与销项税额对冲。
2022-12-27 18:04:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 勤 发表的提问：
有进项，有可全额抵扣的减免税，销项税大于前两者，怎么做会计分录体现要交增值税？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
66楼
2022-12-28 16:47:54
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勤：回复邹老师 银行扣款时就是:借:应交税费-未交增值税<br>贷:银行存款。这样转出未交增值税，进项税，减免税都是有余额的？
2022-12-28 17:18:41
邹老师：回复勤你好，是的，有余额也是正常的，不是说进项，销项这些没有余额了账务处理就正确了的
2022-12-28 17:45:04
勤：回复邹老师 邹老师，销项税额抵减是什么情况下用的？
2022-12-28 18:00:46
邹老师：回复勤你好，没有销项税额抵减明细的
2022-12-28 18:18:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 文子 发表的提问：
老师你好，税盘费用280块钱怎么全额抵扣增值税，怎么走分录
您好 请问您280当时入账怎么写的分录
67楼
2022-12-28 16:53:29
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文子：回复bamboo老师 还没有入账
2022-12-28 17:18:57
bamboo老师：回复文子借：管理费用-办公费 280 贷：银行存款 280 借：应交税费-应交增值税-减免税额 280 借：管理费用-办公费 -280
2022-12-28 17:45:47
文子：回复bamboo老师 报税时怎么填写报表
2022-12-28 18:10:03
bamboo老师：回复文子请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2022-12-28 18:33:28
文子：回复bamboo老师 小规模，老师
2022-12-28 18:48:25
bamboo老师：回复文子那填减免税明细表 主表应纳税额减征栏
2022-12-28 19:10:51
文子：回复bamboo老师 一般纳税人怎么填写，老师
2022-12-28 19:26:35
bamboo老师：回复文子一般纳税人填附表四 减免税明细表 主表23栏
2022-12-28 19:47:23
文子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 20:08:04
bamboo老师：回复文子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-28 20:34:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 筱（xiao)凯丽 发表的提问：
老师这个分录如何写？这个是不是全额抵扣的？谢谢
金税盘的服务费吗？有发票吗
68楼
2022-12-28 17:08:53
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筱（xiao)凯丽：回复郭老师 老师，发票我没有收到呢？不知道是不是电子发票，
2022-12-28 17:19:47
郭老师：回复筱（xiao)凯丽有电子发票的，需要有发票抵扣
2022-12-28 17:43:27
郭老师：回复筱（xiao)凯丽购买借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2022-12-28 18:11:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
应交增值税的进项税额抵扣销项税额的会计分录怎么做
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
69楼
2022-12-28 17:14:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
土地抵扣增值税的会计分录？
您好，如何抵扣增值税？
70楼
2023-01-02 09:37:43
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梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 虞珊 发表的提问：
增值税进项抵扣可以全额抵扣不，如果全额抵扣会有影响吗？
你好 根据本月认证的金额抵扣。如果所有的进项票都认证抵扣，交的增值税就少，增值税税负低，税务那边会有预警，会重点关注你们企业，会查公司账目
71楼
2023-01-02 09:43:30
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虞珊：回复梦梦老师 有行业比例吗？建筑工程类的
2023-01-02 10:01:08
梦梦老师：回复虞珊你好 各个地区的都不一样哦，可以算一下公司以前的平均税负，如果国税没有打电话预警，查账，说明以前的税负是在相关范围内的。
2023-01-02 10:12:50
伍老师(1)
职称：中级会计师
4.92
解题: 0.06w
引用 @ 虞珊 发表的提问：
增值税进项抵扣可以全额抵扣不，如果全额抵扣会有影响吗？
你好，可以全额抵扣，没有影响
72楼
2023-01-02 09:51:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 太阳 发表的提问：
老师你好是不是全额抵扣增值税
是的，这个是可以全额抵减增值税的
73楼
2023-01-02 10:00:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 雯小妞 发表的提问：
老师，我想问下，税盘的服务费全额抵扣应交增值税的完整会计分录，从计提到最后核销，谢谢！
需要抵扣的时候，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数 结转 借应交税费应交增值税转出未交增值 税贷应交税费应交增值税减免税款。
74楼
2023-01-03 16:28:43
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
第一次购买税控盘，是怎么申报增值税的，税控盘是计入固定资产吗，税控盘增加的会计分录怎么写，全额抵扣的分录怎么写
您好。 1：纳税人首次够买税控盘可以全额抵税。 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
75楼
2023-01-03 16:39:57
全部回复
思顿乔老师：回复甜美的芹菜根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。
2023-01-03 17:03:52
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 就说第一次购买税控盘，全额计入管理费用，后面买就要计入企业的固定资产
2023-01-03 17:20:27
思顿乔老师：回复甜美的芹菜税控盘买了一次就可以了，谢谢！
2023-01-03 17:48:27
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，后面买税控盘，也是计入 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
2023-01-03 18:10:46
思顿乔老师：回复甜美的芹菜简单来说，不管第几次买，可以抵扣，分录就是这样做就可以了。 谢谢！
2023-01-03 18:21:52
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 我看他们以前做的怎么还计入固定资产了
2023-01-03 18:49:41
思顿乔老师：回复甜美的芹菜入管理费用，不要入固定资产
2023-01-03 19:08:22
甜美的芹菜：回复思顿乔老师 好的，谢谢
2023-01-03 19:25:10
思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，与您解释一下。借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用 这样做，管理费用可以全部一借一贷抵消了。
2023-01-03 19:40:41
思顿乔老师：回复甜美的芹菜还有什么可以帮到您的吗？
2023-01-03 20:08:20
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