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在建工程暂估入账会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 灵巧的电源 发表的提问：
在建工程里面有暂估的施工费，现在已经达到预定可使用状态，将在建工程预转资，结转到固定资产，现在施工费已经确认具体的金额，应该怎样进行账务处理？对于已经计提的折旧有没有影响?
按已经确认具体的金额调整固定资产原值，但已计提的折旧不需要进行调整，
226楼
2023-03-05 16:54:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小企鹅海外购 发表的提问：
建筑施工，材料单需要做到会计凭证里吗？没有入库单，工程上直接使用，需要暂估吗？
你好，材料单需要做到会计凭证里面的 （需要暂估吗）是取得材料没有发票吗？
227楼
2023-03-05 17:09:00
全部回复
小企鹅海外购：回复邹老师 是的
2023-03-05 17:38:47
小企鹅海外购：回复邹老师 有合同
2023-03-05 17:54:20
小企鹅海外购：回复邹老师 没付款，没发
2023-03-05 18:08:59
小企鹅海外购：回复邹老师 有价格
2023-03-05 18:35:34
小企鹅海外购：回复邹老师 没发票
2023-03-05 19:03:14
邹老师：回复小企鹅海外购你好，取得了材料没有取得发票就需要做暂估入账分录的
2023-03-05 19:15:45
小企鹅海外购：回复邹老师 没有入库，出库也要做暂估
2023-03-05 19:28:51
邹老师：回复小企鹅海外购你好，购进才需要做暂估的 出库直接做领用分录就是了
2023-03-05 19:52:52
小企鹅海外购：回复邹老师 没有入，出库单，材料直接用在工程上
2023-03-05 20:11:02
邹老师：回复小企鹅海外购你好，那购进就直接计入工程施工科目核算就是了
2023-03-05 20:35:49
小企鹅海外购：回复邹老师 借:工程施工-合同成本-材料，贷:应付账款，是这样做吗？
2023-03-05 20:46:07
小企鹅海外购：回复邹老师 那发票来了怎么做会计科目
2023-03-05 21:06:12
邹老师：回复小企鹅海外购你好，是的（借:工程施工-合同成本-材料，贷:应付账款） 发票来了冲销上面的分录，然后根据发票做购进材料分录就是了
2023-03-05 21:31:12
小企鹅海外购：回复邹老师 没有价格的，就要借:工程施工-合同成本-材料，贷:应付账款-暂估款，发票到了，红字冲销以上分录，再借工程施工-合同成本-材料，借:应交税费-进项税，贷:应付帐款，对吗？老师
2023-03-05 21:58:28
邹老师：回复小企鹅海外购你好，是的，是这样处理的
2023-03-05 22:16:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 有有 发表的提问：
建筑行业暂估劳务费入账会计分录怎么做
借：劳务成本，贷 ：应付职工薪酬
228楼
2023-03-06 13:54:52
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 玥? 发表的提问：
您好老师，基层工会账务处理问题，本单位今年分工会活动发票不能开具，可否暂估入账
您好，是可以暂估入账
229楼
2023-03-06 14:22:55
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玥?：回复小林老师 谢谢老师
2023-03-06 14:38:59
小林老师：回复玥?您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2023-03-06 14:56:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
工程上用的机油、润滑油计入在建工程还是工程物资---工器具呢？
您好 请问是自己单位建造么？
230楼
2023-03-06 14:50:44
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JOJOZM：回复bamboo老师 嗯，自己修建厂房，安装机器设备用到的
2023-03-06 15:11:32
bamboo老师：回复JOJOZM那先计入工程物资 然后领用计入在建工程
2023-03-06 15:35:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
工程上用的机油、润滑油计入在建工程还是工程物资---工器具呢？
您好 请问是自己单位建造房租建筑物么
231楼
2023-03-06 14:57:20
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JOJOZM：回复bamboo老师 是的，自己单位自行建造的厂房、安装器械
2023-03-06 15:10:06
bamboo老师：回复JOJOZM那先计入工程物资 然后领用计入在建工程
2023-03-06 15:38:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Mena. 发表的提问：
现在做暂估工程的成本费用，会计分录怎样做
借；工程施工 贷；应付账款——暂估
232楼
2023-03-06 15:08:59
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Mena.：回复邹老师 工程施工的二级科目是什么呢，应付账款下面是不是要加一个暂估的二级科目
2023-03-06 15:38:19
邹老师：回复Mena.你好，可以是合同成本明细，需要加暂估明细的
2023-03-06 15:51:54
Mena.：回复邹老师 @邹老师:后期取得的劳务发票可以入合同成本明细吗，个人开给我们的劳务发票，需要和他签订合同吗
2023-03-06 16:14:41
邹老师：回复Mena.你好，可以的 需要签订相应的劳务服务合同
2023-03-06 16:27:58
Mena.：回复邹老师 @邹老师:之前我问过劳务发票怎样入账，你说的是计入间接费用，
2023-03-06 16:46:45
邹老师：回复Mena.你好，工程上的计入工程施工——间接费用
2023-03-06 17:10:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师好，公司自建厂房已竣工验收，暂估成本2000万元，好多工程发票都没到帐，已入帐的在建工程500万，税务要求转固定资产，暂估入帐的分录怎么写？
你好 借固定资产贷在建工程 尽快取得发票 不然汇算要调整
233楼
2023-03-07 14:05:22
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向日葵：回复meizi老师 什么意思
2023-03-07 14:34:47
meizi老师：回复向日葵你好 你不是竣工了吗 那么你需要把在建工程转固定资产去核算的 次月要开始折旧了
2023-03-07 14:54:50
向日葵：回复meizi老师 老师，分录 借 固定资产一暂估2000万 贷 在建工程 500万 应付账款一暂估应付账款1500万，这样做对吗
2023-03-07 15:16:18
meizi老师：回复向日葵你好 你挂的应付账款 是还没支付的部分吗 。 你这个应付账款1500万是什么情况 什么业务
2023-03-07 15:33:41
向日葵：回复meizi老师 没收到发票没
2023-03-07 15:47:31
向日葵：回复meizi老师 支付
2023-03-07 16:07:33
meizi老师：回复向日葵你好 没有收到发票实际发生的也得计入在建工程 去做的 你结转是直接从在建工程来转的
2023-03-07 16:25:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 哈喽中级 发表的提问：
什么时候计入在建工程？什么时候计入工程物资？请老师帮我整理下。
你好 建造固定资产发生的支出，计入在建工程科目核算。 购买用于建造固定资产的物资，计入工程物资科目核算 
234楼
2023-03-07 14:11:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 岁月静好22 发表的提问：
老师，我们公司设备和工程款共计有1546万元没来发票，公司从19年5月投产，达到可使用状态，去年9月估价824万借，账务处理如下：在建工程824万，贷应付账款—暂估往来824万，可以不？现在我依然想把差的722万估价入账，可以不？因发票一直没来
你好，同学。 可以暂估入账处理
235楼
2023-03-07 14:26:43
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岁月静好22：回复陈诗晗老师 哦，那一直没来票有影响不，我是估在建工程还是固定资产，固定资产没发票折旧汇算清缴要调增，是不？但调增估计老板又不答应
2023-03-07 14:48:11
陈诗晗老师：回复岁月静好22你没票，汇算时没取得，要纳税 调增处理的。
2023-03-07 15:07:18
岁月静好22：回复陈诗晗老师 那我还是放在建工程好点，是不是老师，有人说过在建工程也只能放一年时间，是吗老师？
2023-03-07 15:34:09
陈诗晗老师：回复岁月静好22在建工程也是可以的。 在建工程是指你这项目还没有完工。如果已经在使用，放这科目 就不合理了
2023-03-07 15:58:43
岁月静好22：回复陈诗晗老师 但是我放固定资产又怕没来发票，怕一直都开不来发票，而且也怕来发票金额有出入，一旦入了固定资产折旧就麻烦了，是不是老师
2023-03-07 16:11:36
陈诗晗老师：回复岁月静好22也不影响，你现在按你估算的放固定资产。 后面你如果有差额你只是调整固定资产，之前的折旧不调整，后面按新固定资产重新折旧计算处理。
2023-03-07 16:28:28
岁月静好22：回复陈诗晗老师 嗯嗯，我把这个忘记了，好的谢谢老师！
2023-03-07 16:47:25
陈诗晗老师：回复岁月静好22不客气，祝你工作愉快。
2023-03-07 17:02:12
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 867505078 发表的提问：
在建工程计提减值的账务处理
您好，计提，借：资产减值损失——在建工程减值损失 贷：在建工程减值准备——厂房等 结转，借：本年利润 贷：资产减值损失——在建工程减值损失
236楼
2023-03-07 14:54:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 有有 发表的提问：
老建筑业暂估成本入账的会计分录是什么
借；工程施工 贷；应付账款——暂估
237楼
2023-03-07 15:08:59
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有有：回复邹老师 收到材料票之后冲回重新录入吗
2023-03-07 15:38:41
邹老师：回复有有你好，是的，冲销暂估，然后根据发票入账的
2023-03-07 15:49:41
有有：回复邹老师 老师，暂估是直接计入工程施工，不计入原材料是吗
2023-03-07 15:59:56
邹老师：回复有有你好，你是暂估材料入库还是暂估施工成本
2023-03-07 16:29:01
有有：回复邹老师 @邹老师:材料已运到工地上使用了，只是发票还没到，可以不做材料入库直接暂估施工成本吗
2023-03-07 16:47:28
邹老师：回复有有你好，需要先暂估材料，然后做材料领用分录 借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；工程施工 贷；原材料
2023-03-07 17:07:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 相伴一生 发表的提问：
果品种植企业---产业园建设（在建工程）成本中包括树苗吗？从果树苗购进到果品成熟销售整套的账务处理以及会计分录怎么做？
老师们还没有回答我的问题呢
238楼
2023-03-08 14:30:06
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方老师：回复相伴一生树苗不属于在建工程。 树苗是你的直接生产成本，你可以先看看农业企业会计核算，然后有明白的可以再咨询。
2023-03-08 14:58:18
相伴一生：回复方老师 @方老师:我还是不明白梨树成熟后还可以连续产好几年的梨，应该属于生产性生物资产。开始结果的费用比如人工，打药，施肥等放入哪个科目？采摘后放入冷库放入哪个科目？销售后及成本结转怎么计算又放入哪个科目？我找了咱们课堂没有这方面的课程和实操。您给我说说吧！
2023-03-08 15:08:31
方老师：回复相伴一生成熟前通过生产成本归集，等达到可以结果转入生产性生物资产再像固定资产一样按合理的年限进行折旧。 开始结果后的费用还是通过生产成本归集，待结果转入消耗性生物资产。消耗性生物资产出售后确认收入，结转对应的成本。
2023-03-08 15:35:29
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ Bobo. 发表的提问：
Q：2X20年12月31日，住宅小区尚未完工，不应计入在建工程？待完工后再计入存货嘛？
您好 在建工程最终要转为固定资产的，这里是存货，不用通过在建工程的。
239楼
2023-03-08 14:36:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 倾城时光 发表的提问：
暂估怎么做？会计分录的处理
借；原材料等科目 贷；应付账款——暂估
240楼
2023-03-08 15:05:59
全部回复
倾城时光：回复邹老师 那暂估的数据是怎么得来的呢？
2023-03-08 15:21:58
邹老师：回复倾城时光一般是根据送货单
2023-03-08 15:43:38
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