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在建工程暂估入账会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
2019年12月暂估成本，贷方记了应付账款-暂估，2020年3月暂估成本发票已经收到，会计账务应该怎么处理
你好 取得发票红冲暂估 借；应付账款——暂估，贷；库存商品等科目 根据发票做购进分录 借；库存商品等科目 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
196楼
2023-02-22 15:16:33
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2017年9月销售暂估入库的产品，我在9月已暂估入库并结转销售成本，到2018年发票到了（与暂估的价格不一致，我是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？跨年暂估红冲怎么账务处理
你好，红字冲销暂估分录，借：库存商品 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数），冲成本，借：以前年度损益调整(负数） 贷：库存商品（负数)，发票到，借：库存商品 贷：应付账款，结转成本，借：以前年度损益调整 贷：库存商品，根据以前年度损益调整科目 的余额结转至利润 分配-未分配利润
197楼
2023-02-22 15:24:11
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
企业新建一个项目，停建超过三年了，以后也无法续建，全额进行了减值计提，已做如您上述的会计科目。现在老总同意报废该在建工程，如何进行会计处理？
借营业外支出借在建工程减值准备贷在建工程
198楼
2023-02-22 15:38:59
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ lucky 发表的提问：
请问老师，建造的厂房暂估入账后，几年后收到部分发票(还有部分未收到）怎么入账会计分录怎么做，竣工决算后又怎么处理
您好，收到发票时将前面暂估冲回，按正确发票入账。
199楼
2023-02-23 14:03:37
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lucky：回复梅老师 收到多少发票就冲掉暂估多少吗?入固定资产那还没有最终竣工决算呢，而且也只入一部分固定资产吗
2023-02-23 14:30:21
梅老师：回复lucky您好，一，是的，二，原则上达到固定资产使用用途再资本化，没有达到用途先暂时作为在建工程
2023-02-23 14:57:42
lucky：回复梅老师 已按暂估价值入账的，来了一部分发票，冲相应价值的暂估价值，入固定资产后，以后折旧需要重新计算吗
2023-02-23 15:12:26
梅老师：回复lucky您好，在会计上以后折旧不需要重新计算，但税法上折旧要按发票记载的固定资产原值算出的折旧税前扣除。
2023-02-23 15:22:39
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 你在天涯 发表的提问：
实务工作中购买原材料没有收到发票，货物入库，那是暂估入账吗？增值税不需要暂估吗？在外帐怎么处理，内帐怎么处理呢？
老师，实务工作中购买原材料没有收到发票，货物入库，暂估入账处理。增值税不暂估。在外帐这样处理，内帐也是这样处理
200楼
2023-02-23 14:15:05
全部回复
你在天涯：回复李爱文老师 如果是次月收到发票，然后冲暂估入账的凭证？做正确的凭证？暂估需要原始凭证吗？
2023-02-23 14:34:25
李爱文老师：回复你在天涯暂估肯定有仓库的入库单做为原始凭据。冲原来的暂估，再按正确的发票入账
2023-02-23 14:55:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ ? 小芸豆 发表的提问：
老师你好，建筑工程业购买的钢筋等材料，应该放入哪个科目？对于已到货还没有发票的应该怎么暂估入账？分录是什么？
借原材料应交税费应交增值税进项贷银行存款。 借原材料贷应付账款。
201楼
2023-02-23 14:35:07
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? 小芸豆：回复郭老师 没有发票的怎么处理？
2023-02-23 15:05:01
郭老师：回复? 小芸豆借原材料贷应付账款做这个。
2023-02-23 15:34:33
? 小芸豆：回复郭老师 没有发票也直接入原材料？
2023-02-23 16:01:14
? 小芸豆：回复郭老师 可能我没说清楚，不是没有发票，是发票还没到的
2023-02-23 16:24:25
郭老师：回复? 小芸豆你好，货物到了没有发票也可以做账的。
2023-02-23 16:34:31
? 小芸豆：回复郭老师 就直接入原材料？
2023-02-23 17:02:35
? 小芸豆：回复郭老师 还有为什么不是入工程物资啊？
2023-02-23 17:16:54
郭老师：回复? 小芸豆你们买来是自建房屋的，可以放到工程物资。
2023-02-23 17:29:24
郭老师：回复? 小芸豆别人做工程的，就放到原材料、工程施工。
2023-02-23 17:47:20
? 小芸豆：回复郭老师 哦哦哦，好的，谢谢
2023-02-23 17:58:21
郭老师：回复? 小芸豆不用客气 工作愉快
2023-02-23 18:26:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱吃桔子的第五语儿 发表的提问：
小规模纳税人暂估入库的怎么做会计处理
你好 借方库存商品 -暂估入库贷方应付账款或者银行
202楼
2023-02-23 15:02:27
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爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 15:22:27
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 暂估入库一般用什么来做原始单据呢
2023-02-23 15:48:35
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 对方的送货单 和你的入库单 如果付款了 还需要有银行回单入账
2023-02-23 16:12:42
爱吃桔子的第五语儿：回复meizi老师 如果对方没有给送货单呢，我可以只用自己的入库单吗
2023-02-23 16:23:16
meizi老师：回复爱吃桔子的第五语儿你好 是的 按理说对方应该要给你 并且需要在送货单盖章签字的
2023-02-23 16:34:38
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 宝藏 发表的提问：
暂估入账如何做账务处理？
你好，期末暂估入账 借：原材料等——暂估 贷：应付账款——暂估
203楼
2023-02-23 15:30:00
全部回复
宝藏：回复立红老师 收入的暂估
2023-02-23 15:41:51
立红老师：回复宝藏你好，如果收入暂估 借：应收账款——暂估 贷：主营业务收入——暂估
2023-02-23 16:01:18
宝藏：回复立红老师 内账可以不做暂估吗，直接做应收和收入，建筑业。
2023-02-23 16:29:51
立红老师：回复宝藏你好，可以，内账可以不暂估
2023-02-23 16:59:02
宝藏：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-23 17:19:15
立红老师：回复宝藏不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-23 17:42:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 仁爱的缘分 发表的提问：
在暂估入库报销处理里面，结算成本处理，应该在会计里做的，在采购里做了，怎么改啊
您好，可以把采购里的数据做退回处理，红字冲账处理就行了。
204楼
2023-02-24 14:27:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 加油 发表的提问：
单位计划今年4月至7月把太平洋租的楼房进行装修改造，账务处理是不是得把太平洋租的这个楼房转入在建工程呢
租赁的房屋不要做固定资产了，金额大的记长期待摊费用
205楼
2023-02-24 14:47:07
全部回复
加油：回复郭老师 是我们单位的房租给太平洋保险公司了，4月份要装修改造，费用大概在三百万左右
2023-02-24 15:11:54
郭老师：回复加油需要记在建工程，完工转转固定资产
2023-02-24 15:24:18
加油：回复郭老师 那折旧年限按多少年呢
2023-02-24 15:44:11
郭老师：回复加油可以根据评估可继续使用年限来重新计算折旧
2023-02-24 16:10:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好，我想问下在建工程是否需要计提摊销，在建工程都应该如何做账务处理？
你好，在建工程是 不需要计提摊销的 发生支出，借；在建工程，贷；银行存款等科目 完工，借；固定资产，贷；在建工程 然后按一定的期限，方法计提折旧
206楼
2023-02-24 15:09:14
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 踏雪寻梅 发表的提问：
老师，厂房在2019.10月已经使用了，给工程公司打了部分预付款，到现在发票还没来，在建工程我也没有转，只是暂估了在计提折旧，现在该怎么处理，撒时候转在建
达到预定可使用状态就可以转固定资产
207楼
2023-02-24 15:32:59
全部回复
踏雪寻梅：回复玲老师 因为是预付的款，我做，借应付账款XX公司，贷，银行存款，只有一些审图费，监理费放在在建工程，我这样做对不对
2023-02-24 16:01:40
玲老师：回复踏雪寻梅实际支付的工程款 后面也要转到在建工程里 不然在建工程金额就不对了
2023-02-24 16:25:20
踏雪寻梅：回复玲老师 他发票拿来，我根据票面数额，从应付转在建，可以吗？
2023-02-24 16:48:06
踏雪寻梅：回复玲老师 还有，休息几个月，设备折旧的制造费用，还放在制造费用，还是放管理费用
2023-02-24 17:13:46
玲老师：回复踏雪寻梅你好 正常和原来一样折旧就可以的
2023-02-24 17:43:26
踏雪寻梅：回复玲老师 折旧到制造费用，制造费用不是月末没余额吗？没生产就不结转生产成本，制造费用不是有余额了吗？
2023-02-24 17:58:26
玲老师：回复踏雪寻梅月末转到生产成本 这个科目可以有余额的
2023-02-24 18:26:32
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳达 发表的提问：
老师你好，建筑企业小规模入账时材料是暂估（材料已经到了，发票未到），当时暂估的材料已经计入工程施工成本，那么在做原材料明细账时是不是先按暂估当月的材料做原材料明细账跟领料单
你好   是的。先做原材料 去处理。 在做领用 
208楼
2023-02-27 14:50:19
全部回复
琳达：回复meizi老师 直接在暂估当月按送货单的数量跟金额做购入跟领用，等发票到了直接核对没问题就做分录就可以是吧
2023-02-27 15:10:49
meizi老师：回复琳达 你好   是的； 就这样就可以了  
2023-02-27 15:21:21
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 远方 发表的提问：
企业9月份暂未取得成本票，可以暂估入账吗？怎么进行账务处理？
如果到货了，就要暂估入账，借：原材料 贷：暂估应付款
209楼
2023-02-27 15:19:10
全部回复
远方：回复辜老师 原材料已经使用，是不是应该结转到主营业务成本？下个月收到发票怎么进行账务处理？谢谢！
2023-02-27 15:41:47
辜老师：回复远方如果已经销售要结转到主营业务成本 下个月收到发票，冲减暂估，按发票入账，借：原材料 负数 贷：暂估应付款 负数 借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
2023-02-27 16:01:43
：回复远方谢谢老师
2023-02-27 16:26:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Aurora 发表的提问：
给别人垫付在建工程款26600元，该怎么做账务处理，等过几个月又收回了垫付款，又该怎么处理
您好，支付时借其他应收款贷银行存款收回来做，相反的分录
210楼
2023-02-27 15:26:59
全部回复
Aurora：回复玲老师 给别人垫付出去花的是什么不得有吗，垫付的这几个月可以怎么走通过在建工程这个科目，
2023-02-27 15:49:09
玲老师：回复Aurora您好，您只是垫付和对方具体怎样花的和你没有关系，你后面把垫付这个钱收回来就可以，就是我上面给你写的分录
2023-02-27 16:03:43
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