有有：回复方亮老师 老师，这样可以吗？暂估的时候，借：工程施工-暂估费用，贷：其他应付款-劳务费；等到包工头开具劳务票支付分包款的时候，1、借：工程施工-分包费，贷：工程施工-暂估费用；2、借：其他应付款-劳务费，贷：银行存款

方亮老师：回复有有您的分录错误，取得发票后需要编制如下两笔分录： 1、借：应付账款 贷：工程施工-分包款 2、借：工程施工-分包款 贷：银行存款

有有：回复方亮老师 老师，暂估的时候，借：工程施工-分包费，贷：其他应付款-劳务费；等到包工头开具劳务票支付分包款的时候先红冲之前暂估的，1、借：其他应付款-劳务费，贷：工程施工-分包费；2、借：工程施工-分包费，贷：银行存款

方亮老师：回复有有可以编制您写的分录。

有有：回复方亮老师 好的，谢谢老师

方亮老师：回复有有不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

夕颜：回复宋生老师 我们就是工程施工的业务

宋生老师：回复夕颜你好！不是这个意思。你是买材料没收到发票还是吃饭没有发票还是什么

夕颜：回复宋生老师 每个月就是工资和管理费用，没有原材料

宋生老师：回复夕颜你好！你现在不知道工资是多少金额吗还是什么事呢

夕颜：回复宋生老师 我不知道要暂估什么，因为我们每个月发生的业务就是工资和一些差旅费，我妈说工程建筑行业，不暂估要交季度所得税的

宋生老师：回复夕颜你好！你看你有没有利润或者利润有多少了。因为有利润才要交所得税。

天逸：回复老江老师 发票早收到，只是没认证。而且商品也没入库就直接开销售发票，这样咋处理?谢谢

老江老师：回复天逸以前开销售发票的时候，暂估了没有？现在商品入库，认证，月末结转

天逸：回复老江老师 没有暂估入库

老江老师：回复天逸现在发票直接入账吧，这个会形成账实之间有差异，问题不是太大（因为你前期销售没转，就证明账实本来就有问题）

〆、______M. ઇଓ：回复陈诗晗老师 还没付出去的钱呢？

陈诗晗老师：回复〆、______M. ઇଓ你没支付出去只是预算会计不处理 财务会计按权责发生制处理

〆、______M. ઇଓ：回复陈诗晗老师 我们目前在建工程借方数只有198万，但是暂估转固要转372万呀，我是说还有未付174万是先通过在建工程挂应付？还是？

陈诗晗老师：回复〆、______M. ઇଓ你先暂估计入在建工程挂应付处理。 同学。

〆、______M. ઇଓ：回复陈诗晗老师 是不是借：在建工程174万，贷：应付账款~应付暂估款174万？

陈诗晗老师：回复〆、______M. ઇଓ对的，分录处理 财务会计的这里处理和企业差不多

〆、______M. ઇଓ：回复陈诗晗老师 是先做暂估计入在建工程挂应付处理的会计分录？还是先做在建工程转固的会计分录？

陈诗晗老师：回复〆、______M. ઇଓ先暂估，再转固定资产 要不然在建工程会出现赤字

安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 已经计提的可以转回么

安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 企业新建一个项目，停建超过三年了，以后也无法续建，全额进行了减值计提，已做如您上述的会计科目。现在老总同意报废该在建工程，如何进行会计处理？

bamboo老师：回复安详的小蝴蝶已经计提的 不可以转回

安详的小蝴蝶：回复bamboo老师 企业新建一个项目，停建超过三年了，以后也无法续建，全额进行了减值计提，已做如您上述的会计科目。现在老总同意报废该在建工程，如何进行会计处理？？

bamboo老师：回复安详的小蝴蝶借：在建工程减值准备 贷：在建工程

河南～空白：回复邹老师 直接付过款的只是发票没有回来

邹老师：回复河南～空白你好，那就是这样做分录的 借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估

婷婷爱学习：回复maize老师 当时是暂估了一个库存商品，转为了固定资产，后来开票了，就直接正常做账了，把当时这个暂估忘了冲掉了，这个要怎么处理？

maize老师：回复婷婷爱学习借固定资产 负数，借库存商品，负数，

maize老师：回复婷婷爱学习借固定资产 负数，贷库存商品，负数，

maize老师：回复婷婷爱学习借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，

maize老师：回复婷婷爱学习对应20年成本少做吧这个？结转成本

Gap：回复朴老师 没法当期取得，都是暂估，但是不知道暂估多少，项目不一样，季节性因素。

朴老师：回复Gap你当期暂估，然后尽量按照暂估的开发票来

A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？

糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款

转身、未来：回复暖暖老师 我先把毛坯房和装修费分两次入固定资产吗？一开始房子发票没有回来但是开始还本付息如果不暂估入账，这样导致长期应付款是负数，所以暂估入账了，并开始计提折旧了，今年10月份时候房子发票回来了，我把毛坯房暂估差额调整了一下，还是在固定资产放，10月份收到的装修费我暂时先放到在建工程-----还有大量的装修票没有回来，所以我准备所以装修票回来后，然后把装修费从在建工程转到固定资产原值里面可以吗，这样一个房子的毛坯房和装修费分两次入固定资产，合理吗，我知道新买的办公楼第一次装修可以入房产原值，我想问的是这种做账方式合理吗，可以吗，不可以的话如何做呢

暖暖老师：回复转身、未来分两次计入在建工程核算，最后全部结转到固定资产

转身、未来：回复暖暖老师 那就是未收到发票之前我不能预估，我做的那笔预估冲红吗？然后10月份我收到房子发票再做借在建工程贷预付账款，那我2月份还本付息做借财务费用，借长期应付款，贷银行存款，开始没有长期应付款导致长期应付款时一个借方余额，相当于负数呀，这个可以吗，

暖暖老师：回复转身、未来可以暂估，但是你不能差距太大了这个数字

转身、未来：回复暖暖老师 我现在都染了，你给我系统的说一下，做账步骤、可以不？我公司情况说明：1、18年给房地产付款了房子首付，剩下的全部贷款（有合同） 2、19年2月份开始每个月还本付息 3、19年10月收到房子发票及一部分装修票，装修票未全部收到，房子还在装修

暖暖老师：回复转身、未来1、借在建工程 贷银行存款 2、你们是先有借款到基本户吗？