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在建工程暂估入账会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 小果豆！ 发表的提问：
老师您好！我是建筑公司，上年度有一工程未暂估成本5200元，次年1月收到该工程成本发票5200元，我应该怎样做会计处理呢，谢谢
你好 和暂估一致的发票放到去年的凭证就可以
211楼
2023-02-28 14:25:17
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小果豆！：回复郭老师 您好老师，这笔上年度没有暂估成本，然后次年一月又收到该工程的一笔成本票，要在今年1月做处理吧，怎样做会计处理呢，谢谢
2023-02-28 14:48:00
郭老师：回复小果豆！去年具体的分录是怎么做的？
2023-02-28 15:09:59
小果豆！：回复郭老师 收到成本发票时，借：工程施工；贷：应付账款；结转时：借：主营业务成本 贷：工程施工，现在收取的这张发票因金额较小，所以在上年年底未做暂估，次年该工程又增加成本了，所以现在不知道该怎么样处理了
2023-02-28 15:22:35
郭老师：回复小果豆！借工程施工贷，以前年度损益调整， 借应付账款贷工程施工，这个是红冲的分录， 然后下面做发票的，借工程施工贷应付账款，借以前年度损益调整贷工程施工。
2023-02-28 15:34:46
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 炙热的耳机 发表的提问：
上年工程暂估入账了，现在结转成本怎么做账
你好，你来了成本发票了？
212楼
2023-02-28 14:52:47
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 毛毛雨 发表的提问：
请问老师，上个月原材料暂估入账，这个月发票来了冲红上个月分录，重新做会计分录时的附件用什么
重新做的凭证后面要附发票的。
213楼
2023-02-28 15:04:33
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毛毛雨：回复张艳老师 上个月的入库单就不用管了吧
2023-02-28 15:27:40
张艳老师：回复毛毛雨不用管了，要按发票金额重新编制一份入库单。
2023-02-28 15:55:51
毛毛雨：回复张艳老师 我们的入库单都没有单价啊，只有名称跟数量
2023-02-28 16:10:16
张艳老师：回复毛毛雨这样的话，就直接按名称和数量编制就是了。
2023-02-28 16:39:08
小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @ 静候花开666 发表的提问：
以前年度的固定资产暂估入账，现在收到固定资产发票，应该怎样做会计处理
收到发票后按实际金额入账，跟暂估有出入的直接增加或冲减固定资产
214楼
2023-02-28 15:10:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
暂估入库如何账务处理
你好 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
215楼
2023-02-28 15:20:59
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ajgojgpa：回复邹老师 暂估入库不应该有余额吧？是不是需要调整
2023-02-28 15:42:18
邹老师：回复ajgojgpa你好，暂估入库在期末是有余额的，不需要调整的
2023-02-28 16:07:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 热心的咖啡 发表的提问：
请问老师，，一条公路手续还没办完，但是有收入了，会计上该收入冲在建工程，还有就是道路达到预定可使用状态要满足的条件是什么
同学你好 这个是完工了才可以
216楼
2023-03-01 14:01:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
2018年的暂估成本，2019年收到发票后如何进行账务处理？会计分录是怎样的？暂估成本出入比较大
多了用以前年度损益调整科目红冲，少了用以前年度损益调整科目补做 ，需要知道你去年怎么做的
217楼
2023-03-01 14:21:50
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辰 发表的提问：
暂估入库如何账务处理？
你好，借原材料或库存商品（不含税） 贷应付账款――暂估，
218楼
2023-03-01 14:33:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
做下有关在建工程和固定资产的账务处理
你好 建造，借；在建工程 贷；银行存款 ，工程物资等科目 完工，借；固定资产 贷；在建工程
219楼
2023-03-01 14:53:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.82w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！上个季度我们公司暂估入账的成本，现在确定对方不开票了，那我该怎么进行账务处理呢
借主营业务成本贷银存就可以
220楼
2023-03-01 15:17:59
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坚持：回复郭老师 老师这个成本没有发票呀
2023-03-01 15:40:23
坚持：回复郭老师 因为上个季度我成本已经做了，暂估入账。说这个月开票，结果现在对方说不给开票了。我该怎么进行账务处理
2023-03-01 15:52:09
郭老师：回复坚持没有发票账上可以做，汇算清缴调增
2023-03-01 16:03:40
坚持：回复郭老师 老师！调增时的会计分录该怎么做呢？
2023-03-01 16:18:13
郭老师：回复坚持填写纳税调整明细表就可以 不做分录
2023-03-01 16:47:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清爽的汉堡 发表的提问：
关于 “材料已入库，发票未到，账务处理|”。书上说下月初，将上月“暂估入账”冲回。不太明白， 是等到发票到达的那个月的月初，还是材料到达月份的下个月月初冲红的？
实际工作中是等发票到了冲回暂估，你先按暂估做
221楼
2023-03-02 14:27:36
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，你好，我之前暂估了在建工程 20万，后来来了30万的发票，我之前暂估的不冲掉，直接再做一笔分录 借：在建工程 10万，贷：应付账款 10万 可以吗？
你好，可以的，补充计入在建工程，
222楼
2023-03-02 14:40:48
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.61w
引用 @ 风001 发表的提问：
你好，在建工程达到什么条件可转固定资产，以及如何账务处理，谢谢
同学，你好 达到预计可使用状态，在建工程需要转入固定资产
223楼
2023-03-02 15:00:52
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 坦率的砖头 发表的提问：
请问在建工程还没验收办手续，但已经使用一年多了，还有工程款没结清没入账，可以转固定资产吗？没付的钱要暂估入账在在建工程一起转固定资产吗
达到预定可使用状态就转入固定资产。
224楼
2023-03-02 15:17:59
全部回复
玲老师：回复坦率的砖头没有付款的挂往来
2023-03-02 15:32:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 罂粟花 发表的提问：
请问老师，之前的会计暂估了很多材料在账上，2015年的，好多个月了，已确定无法取得发票了，请问怎么销这个暂估的账？如果进行会计处理？
你好！如果无法取得正规发票税务局不承认，汇算清缴时做减少成本调增利润处理。
225楼
2023-03-05 16:45:33
全部回复
罂粟花：回复晓海老师 那我怎么做分录来平我的账呢？
2023-03-05 17:19:34
晓海老师：回复罂粟花你好！最好是找发票不然都存在风险
2023-03-05 17:32:19
罂粟花：回复晓海老师 问题是有的已经无法取得发票了，以前用现金付掉了的，没有开发票。
2023-03-05 17:52:11
晓海老师：回复罂粟花你好！那就没有其他办法了。
2023-03-05 18:15:02
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职称：注册会计师,税务师

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