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在建工程暂估入账会计处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 戴玉荣 发表的提问：
公司是土石方工程公司，对方先付了工程款，以后要用成本油费和人工冲，这个现在要暂估入账分录怎么写
借主营业务成本-车辆加油费 贷应付账款-暂估应付
271楼
2023-03-20 14:53:58
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戴玉荣：回复方老师 @方老师:工人工资呢？
2023-03-20 15:46:25
方老师：回复戴玉荣借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-暂估
2023-03-20 16:00:35
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 勤奋的楼房 发表的提问：
建筑公司上月暂估人工已结转成本，这月发人工工资发现少估人工费，该如何账务处理？
你好，补计提一下成本就可以了
272楼
2023-03-21 13:57:23
全部回复
勤奋的楼房：回复佟老师 你好，会计分录如何写？
2023-03-21 14:13:09
佟老师：回复勤奋的楼房借主营业务成本  贷应付职工薪酬-工资
2023-03-21 14:24:10
勤奋的楼房：回复佟老师 我上个月估人工分录：借工程施工——某公司人工   贷：应付账款-暂估人工费，这个月发现少估了人工，账务该如何处理？
2023-03-21 14:35:10
佟老师：回复勤奋的楼房那就借工程施工——某公司人工   贷：应付账款-暂估人工费，补做少暂估的部分就可以的
2023-03-21 15:04:15
勤奋的楼房：回复佟老师 这个月发工资的时候发现上月少暂估了，这个月还要补少估的吗？
2023-03-21 15:28:08
佟老师：回复勤奋的楼房对，你先补一下暂估，然后你是不是结转到成本里了
2023-03-21 15:46:06
勤奋的楼房：回复佟老师 上个月已经结转成本了
2023-03-21 16:12:16
佟老师：回复勤奋的楼房你先暂估一下，然后在结转成本，或者直接结转成本都可以的
2023-03-21 16:40:19
勤奋的楼房：回复佟老师 分录借主营业务成本  （实际多发的人工）  贷工程施工—某公司（实际多发的人工），是不是这样？
2023-03-21 17:04:37
佟老师：回复勤奋的楼房：借工程施工——某公司人工   贷：应付账款-暂估人工费  借主营业务成本  （实际多发的人工）  贷工程施工—某公司（实际多发的人工）这两笔分录
2023-03-21 17:22:20
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
老师，我现在要暂估固定资产入账，合同上面的价格是500万，暂估时要按不含税价格暂估，那我做这样的分录借：固定资产-暂估固定资产（500万/1.10）*0.10 贷：在建工程400万，应付账款（500万/1.10）*0.10-400万 对吗
暂估价是不包括税金的，所以你暂估的时候不要体现税金，等到发票到了的时候，冲掉现在做的分录，再按正确的入账。
273楼
2023-03-21 14:23:57
全部回复
小幸运：回复徐璐老师 那你看看，我上面做的分录里面的金额对不对
2023-03-21 14:56:40
徐璐老师：回复小幸运500万如果是是整个固定资产的价值，那么不含税价就应该是500/1.16=431.03万，那么你入账的固定资产的价值，就应该是这个数字。如果是建筑工程类的，就应该是500/1.1=454.55万。
2023-03-21 15:18:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 晴儿 发表的提问：
在建工程项目的人防费和垃圾处理费应该入哪个科目？
你好 在建工程的 你们是建筑施工企业吗
274楼
2023-03-21 14:41:59
全部回复
晴儿：回复meizi老师 是的，我们是建筑施工企业！请问应该计入哪个科目？
2023-03-21 15:07:28
meizi老师：回复晴儿你好 计入工程施工科目去核算
2023-03-21 15:26:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 玲老师 发表的提问：
暂估入账下月来发票时怎么处理，而且暂估入账价格高于发票价格
您好，分录，冲暂估，借：原材料或者库存商品，负数，贷：应付账款，负数，按发票入账，借：原材料或者库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：应付账款等科目。差额，借：原材料或者库存商品，借：主营业务成本等科目，负数。
275楼
2023-03-22 14:09:07
全部回复
玲老师：回复王雁鸣老师 那成本已经结转了呀，货已经卖掉了 怎么写分录？
2023-03-22 14:55:36
王雁鸣老师：回复玲老师您好，差额部分分录，借：原材料或者库存商品，借：主营业务成本等科目，负数。
2023-03-22 15:12:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 教学美珍老师18926621778 发表的提问：
行政单位以前年度将工程类支出费用化处理，在2020年度将此类成本重新调整为在建工程。财务会计处理为借：在建工程；贷：累计盈余。预算会计如何处理
你好！预算会计不用做调整分录的 因为预算会计是正常记入行政支出科目的（记入正常预算支出，即可，不用调整的）
276楼
2023-03-22 14:19:07
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 〆、______M. ઇଓ 发表的提问：
我们是医院，现在执行政府会计制度，是在建工程暂估转固的事情，我们自建的房屋已经投入使用，但是还没办理竣工验收手续，只是办理了财务竣工决算，审定的工程成本是372万，目前已经支付198万，也就是说目前在建工程数据是198万，还有174万没有收到发票，也没有支付，那我们暂估转固怎样做分录？
已经投入使用，但未办理竣工结算的项目，按暂估价值入账。等以后发现账不对，再做调整固定资产价值。这期间按估价计提折旧，以后价值调整再重新计算折旧，但原计提的折旧不用调整。
277楼
2023-03-22 14:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 零度浪漫 发表的提问：
老师，未收到发票发生的成本，建筑施工企业怎么暂估入账呢？是借:工程施工-合同成本-材料费-暂估，贷:原材料吗？
你好，贷方应当是应付账款-暂估
278楼
2023-03-23 14:29:01
全部回复
零度浪漫：回复邹老师 收到发票怎么冲回呢老师？
2023-03-23 14:45:07
邹老师：回复零度浪漫做相反分录，然后根据发票入账
2023-03-23 15:07:41
零度浪漫：回复邹老师 已付款的是不是贷银行存款-暂估或者库存现金暂估呢？
2023-03-23 15:28:55
邹老师：回复零度浪漫暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-03-23 15:41:06
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 温柔的耳机 发表的提问：
如果购物的物资直接用于建筑，是否可以直接计入在建工程里面？
你好，购物的物资直接用于建筑，可以直接计入在建工程里面
279楼
2023-03-23 14:34:05
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 土豪的紫菜 发表的提问：
老师好，我们焊接钢材用的喷咀割咀很多，是计入在建工程还是计入工具好
你好，嗯嗯，直接计入工具吧
280楼
2023-03-23 14:41:59
全部回复
土豪的紫菜：回复王晶老师 老师，这些都是消耗品，需经常更换，不能计入在建工程吗?还是要计入工具。
2023-03-23 14:57:02
王晶老师：回复土豪的紫菜哦哦，如果是这样的话，可以计入在建工程，
2023-03-23 15:12:52
土豪的紫菜：回复王晶老师 现在建厂期，完工后转固定资产。 以后用的我能计入工具吗?不存在科目前后不一至吧。
2023-03-23 15:30:51
王晶老师：回复土豪的紫菜如果是经常性消耗计入在建工程
2023-03-23 15:52:36
王晶老师：回复土豪的紫菜最后一起转入固定资产的
2023-03-23 16:06:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
修建厂房时人工工资能不能计入在建工程
您好，可以的，借：在建工程-XX工程-工资，贷：应付职工薪酬-工资等科目。
281楼
2023-03-26 19:27:31
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师，建筑行业，2019年暂估 估多了，当时，估的是 借：工程施工-合同成本-暂估 贷：其他应付款-暂估，现在其他应付款-暂估 还有余额，请问要怎么结平呢
您好，合同成本你结转了吗？如果没有结转的话，原分录红字冲回差额就可以。
282楼
2023-03-26 19:49:24
全部回复
天天向上：回复QQ老师 老师，2019年暂估，2019年就结转了
2023-03-26 20:04:37
QQ老师：回复天天向上你好！借以前年度损益调整 贷 其他应付款－暂估 都是红字
2023-03-26 20:25:19
天天向上：回复QQ老师 老师：以前年度损益调整，是冲到哪个具体的科目呢
2023-03-26 20:53:02
QQ老师：回复天天向上 借：以前年度损益调整 贷：其他应付款-暂估 都是红字，在吧以前年度损益调整科目余额结转到未分配利润
2023-03-26 21:05:02
天天向上：回复QQ老师 老师：借：其他应付款-暂估 贷：以前年度损益调整-本年利润 借: 以前年度损益调整-本年利润 贷：利润分配-未分配利润 老师，这样做可以吗
2023-03-26 21:16:51
QQ老师：回复天天向上你好！未分配利润是一级科目吧
2023-03-26 21:39:12
天天向上：回复QQ老师 老师，利润分配-未分配利润，那是怎么样的呢，老师，您写一下分录吧
2023-03-26 21:51:36
QQ老师：回复天天向上你好，分录是没有问题的，我只是说未分配利润一般是一级科目，你们那是二级科目吗？
2023-03-26 22:15:46
天天向上：回复QQ老师 嗯，是的
2023-03-26 22:38:39
天天向上：回复QQ老师 好的，谢谢
2023-03-26 22:58:27
QQ老师：回复天天向上不客气欢迎下次提问
2023-03-26 23:27:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 渔樵闲话 发表的提问：
请问在建工程暂估转固，已计提两月折旧，发现暂估固定资产原值有误，多估了税，现已调减原值，那两个月的累计折旧需要调整吗？工程还未竣工决算。
同学你好，不需要调整累计折旧的。
283楼
2023-03-26 19:56:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ID 发表的提问：
老师，在建工程的入账价值怎么计算？
同学 你好 在建工程入账价值=100+50=150万元
284楼
2023-03-27 14:30:28
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ *^o^* 发表的提问：
在建工程的很多工人饭费怎么入账？
您好！餐费如果公司负担计入到福利费
285楼
2023-03-27 14:40:19
全部回复
*^o^*：回复宋生老师 计入管理费用_福利费？如果福利费费用大的话会涉及交个税吗？允许按多少扣除，有规定吗？
2023-03-27 15:03:26
宋生老师：回复*^o^*您好！是的。如果是公司包吃住的，是不用缴个税的。但是如果是给补贴的是要交的
2023-03-27 15:24:59
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