MIKE：回复bamboo老师 就是个人社保部分 计不计入应付职工薪酬 -社保里面

bamboo老师：回复MIKE个人社保部分 不计入应付职工薪酬 -社保里面  包含在工资里面计提的

MIKE：回复bamboo老师 那就是这个分录吗老师 借方：费用 贷方：应付职工薪酬-社保 支付时：借方：应付职工薪酬-社保 借方：其他应收款-个人社保部分 贷方:银行存款

bamboo老师：回复MIKE对的 这样写分录正确的哈

陆：回复佟老师 那老师应该怎么写分录呢？

佟老师：回复陆借：：应付职工薪酬-职工工资 贷记银行存款 应交税费-个税 补这一行分录就可以了

维：回复邹老师 之前提过的，你让我发的，我计提的五险一金是什么分录，这是快帐生成的呀

邹老师：回复维你好，个人部分需要通过其他应收款来核算的 借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬

维：回复邹老师 我是这样的，对吗

邹老师：回复维你好，计提的时候借方需要有其他应收款 否则就会出现其他应收款期末负数了

维：回复邹老师 我需要改哪边，请指点一下

邹老师：回复维第一笔分录，需要把个人部分的 社保，公积金通过其他应款来核算，而不是 费用

张蓉老师：回复Fighting您好，你写的分录没问题，是这样的做分寻社保和公积金都是当月缴纳当月的。

Fighting：回复张蓉老师 不对啊，老师你看下金额，是假设一个员工一个月工资1000，其中社保部分200，到手工资800，公司缴纳社保部分是700，那还有一个分录对吗，就是先计提工资 借管理费用-工资1000 贷 其他应付款-工资1000 然后发放工资，借其他应付款工资-1000 贷现金800 贷其应收款-个人社保200 最后是计提公司社保，最后是是借公司社保部分跟个人社保部分 贷银行存款

张蓉老师：回复Fighting您好，计提公司承担社保费及住房公积金时：借：管理费用-社保费 管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-住房公积金 支付社保和工资金时 借：应付职工薪酬-社保费 （公司承担部分）其他应收款-社保费 （员工承担部分） 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 借：其他应收款-住房公积金 （员工承担部分） 贷：银行存款 计提工资时：借：成本/费用 贷：其他应收款-社保费（员工承担部分） 借：其他应收款-住房公积金 （员工承担部分）贷：应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬 个人承担的社保费及公积金也可以在支付职工薪酬时冲回，也可以在计提时冲回。

有有：回复李木子老师 老师，我怎么咨询的别人，都说是借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，贷其他应收款-社保费。这个其他应收款-社保费到底是计提工资的时候做还是发放工资的时候做呢

李木子老师：回复有有同学，你好。 一般发放工资时，才冲减其他应收款。其他应收款是之前单位代垫的保险费。发工资时会扣回。 你说的这种情况，应该是单位没有代垫保险，是按直接员工交的。

十月：回复玲老师 老师那应收账款的分录该怎么做呢

玲老师：回复十月借 应收账款贷主营业务收入 应交税费

十月：回复玲老师 老师，当月不确认收入开票，过两个月开票时再确认收入开票，也这样做吗

玲老师：回复十月你好，这个按你实际情况

十月：回复玲老师 甲方是每个月给我们打上个月工资，然后同时帮我们代发一部分工资，不做结算，所以不知道这个应收账款分录该怎么写

玲老师：回复十月如果你前面没有确认收入，你可以用其他应付款，这个科目

十月：回复玲老师 没明白意思，分录该怎么写呢

玲老师：回复十月，计提分录：借工程施工合同成本 人工工资 贷应付职工薪酬 ，代发时 借应付职工薪酬 贷其他应付款

十月：回复玲老师 这个其他应付款我该记谁名下呢，直接挂甲方名下，后期直接借：其他应付款 贷：应收账款吗

玲老师：回复十月其他应付款下面是代理支付工资的甲方名，

正信：回复辜老师 好的，谢谢

辜老师：回复正信好的，客气，帮到你就好

正信：回复辜老师 资质不够，挂靠的税管费，这一块在哪可以学到？不明白

辜老师：回复正信这个你可以搜索一下挂靠的课程

正信：回复辜老师 这个挂靠的税管费的税率是依靠什么

辜老师：回复正信不好意思，这个我还真没有接触过

安兔子：回复朴老师 什么情况下要通过，什么情况下不用通过啊？

朴老师：回复安兔子都可以的，这个没有限制，自己选择

如若：回复meizi老师 去年刚创立的公司，没有做账

如若：回复meizi老师 管理费用怎么做分录

meizi老师：回复如若你好 那你就补做账 你现在是做19年的账的话 就补做 管理费用 你上面就是分录 借：管理费用30000 贷：应付职工薪酬30000

如若：回复meizi老师 管理费用期末没有余额，怎么结转？

meizi老师：回复如若你好 月末你需要结转管理费用到本年利润的。 你上面不是计提了3万吗 借本年利润贷管理费用

如若：回复meizi老师 主营业务收入、主营业务成本月末 也要转到本年利润吗？

meizi老师：回复如若嗯 是的月末损益科目都要结转本年利润去的

如若：回复meizi老师 主营业务收入结转。借：主营业务收入贷：本年利润 ？

meizi老师：回复如若你好 是的 这样来结转的

昏睡的树叶：回复笑笑老师 我们是设计公司 应该是业绩提成 还是销售提成呢

笑笑老师：回复昏睡的树叶您好，具体得看贵司的实际情况了。