首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
职工薪酬分析会计处理方法
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @  发表的提问：
政府会计里面应付职工薪酬里面，代扣代缴个人所得税为什么是借应付职工薪酬 贷其他应交税费，贷方怎么理解？
您好，这是负债增加，在贷方，然后实际代扣以后缴纳给税务局的时候，借借其他应交税费贷银行存款你，这样应交税费就平了
241楼
2023-03-07 13:59:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天马行空 发表的提问：
单位有自己的职工食堂，食堂工人工资，福利及设备折旧 账务处理 借：管理费用--福利费，贷：累计折旧，应付职工薪酬，银行存款等。 可不可以用应付职工薪酬-职工福利过度一下，借:应付职工-福利，货:累计折旧，银存，应付职工-工资，再将借方转至管理费用，这样福利看应付职工薪酬-福利借方就行了，
可以的啊
242楼
2023-03-07 14:15:46
全部回复
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，工会经费的基数是看管理费用里职工薪酬还是应付职工薪酬，公司有一部分工资是计入主营业务成本的
您好，看应付职工薪酬，不管计入管理费用还是成本都算的。
243楼
2023-03-07 14:42:12
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
计提的应付职工薪酬和实发的应付职工薪酬数额不一致可以吗？如果不一致该怎么处理？
计提的应付职工薪酬和实发的应付职工薪酬数额不一致可以。如果不一致，如果多计提了，就冲销多计提数据；如果少计提了，就补提
244楼
2023-03-07 15:06:24
全部回复
自在独行：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:李老师，是指下个月再补提或冲销？还是当月就补提或者冲销？ 谢谢
2023-03-07 15:19:28
李爱文老师：回复自在独行指下月发放工资时再进行补提或冲销
2023-03-07 15:40:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ Queen 发表的提问：
老师，工资我计提：管理费—职工薪酬 贷：应付职工薪酬—职工工资 我现在要计提代扣代缴个税怎么做分录？
你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
245楼
2023-03-07 15:11:59
全部回复
Queen：回复邹老师 为什么不可以这样做： 借：管理费—职工工资 贷：应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税 贷：银行存款
2023-03-07 15:24:31
邹老师：回复Queen你好，就是这样做计提，扣缴分录啊
2023-03-07 15:46:23
Queen：回复邹老师 我是说，借方一个是管理费，一个是应付职工薪酬，这两个有什么区别？
2023-03-07 16:14:26
邹老师：回复Queen你好，因为我国是复式账，计提工资的时候就会涉及两个科目，借方是管理费用，贷方是应付职工薪酬 然后你计提个人所得税，那应付职工薪酬就减少，计入借方，同时贷方计入应交税费——个人所得税
2023-03-07 16:42:33
Queen：回复邹老师 老师我们公司有一笔工资退到银行账户，我这样做你看对吗 借：银行存款 贷：应付职工薪酬—职工工资
2023-03-07 17:12:01
邹老师：回复Queen你好，是的，是这样做分录的
2023-03-07 17:32:41
Queen：回复邹老师 老师，我做分录的时候没有做过预付账款这个科目，可我的资产负债表预付账款为什么有金额？
2023-03-07 17:46:31
邹老师：回复Queen你好，你明细账有应付账款借方余额的吗
2023-03-07 17:58:40
Queen：回复邹老师 是的，有的！这个带表什么意思？
2023-03-07 18:14:15
邹老师：回复Queen你好，应付账款明细借方余额，就是预付账款的意思
2023-03-07 18:26:41
Queen：回复邹老师 明白！谢谢老师
2023-03-07 18:49:01
邹老师：回复Queen不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-07 19:03:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心与心的匹配 丶? 发表的提问：
应付职工薪酬年底社保贷方有余额账务真么处理
是因为什么原因出来的贷方余额呢 ？
246楼
2023-03-08 14:05:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Emma 发表的提问：
比如某个员工 工资4000元，假设社保100元 公积金100 个税100 然后还有迟到的扣款50元，计提的时候是全额计提 就是 借：管理费用4000元，贷：应付职工薪酬4000， 那实际支付的时候只支付3650元，那支付的会计分录要怎么做，计提的时候是按应付计提还是按实际支付计提
您好！你本身这个迟到的应该另外单独算，就是说工资本身只有3950 借管理费用-工资3950 贷应付职工薪酬3950
247楼
2023-03-08 14:35:04
全部回复
Emma：回复宋生老师 那这种迟到的扣款应该怎么算？另外如果在筹建期计提工资的话也是放在管理费用还是说要放在长期待摊费用里面？
2023-03-08 14:59:10
宋生老师：回复Emma您好！我不知道你们是根据什么来算迟到的扣款的啊。看你们公司的规定，比如迟到一次扣5块。
2023-03-08 15:16:52
Emma：回复宋生老师 @宋老师:老师 我问的是这种在工资里面的扣款的会计分录怎么做，还有如果实在筹建期计提工资 是放在长期待摊费用这个科目里面计提还是放在管理费用这个科目计提
2023-03-08 15:37:11
宋生老师：回复Emma您好！本身连什么是筹建期，税法和会计都没有一个明确的规定，所以建议你不要做什么筹建期了，是什么费用就做什么费用。 扣款不用单独做。当然你一定要做，就借借管理费用-工资4000 贷应付职工薪酬3950 营业外收入50
2023-03-08 15:58:13
Emma：回复宋生老师 如果放在营业收入 要交什么税吗
2023-03-08 16:27:08
宋生老师：回复Emma您好！营业外收入，增加企业利润，交企业所得税。
2023-03-08 16:41:41
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
员工的提成的会计分录是管理费用还是应付职工薪酬呢？？
您好， 计算提成时， 借：销售费用——员工销售提成 贷：应付职工薪酬——员工销售提成 发放提成时 借：应付职工薪酬——员工销售提成 （其他支付工资的相关科目） 贷：银行存款/现金
248楼
2023-03-08 15:01:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，计提工资按应付工资计提20万，实际付款18万，那样应付职工薪酬余额一直下来会变大，后期怎么账务处理？
你好 那两万是扣除的社保吗
249楼
2023-03-08 15:08:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计继续教育会计准则职工薪酬好学吗
好学的。。。。 。。。
250楼
2023-03-09 13:53:58
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
我想请问一下，如果公司帮个人负担个税，应该如何做会计分录？是不是将需要缴纳的部分算入应付职工薪酬中？ 就是借：管理费用-工资 应发工资+个税 贷：应付职工薪酬 应发工资+个税 这样吗？
同学，你好，是的，要将个税部分计入职工薪酬里
251楼
2023-03-09 14:20:41
全部回复
gyeommi：回复小叶老师 但是这样的话，那报个税时候的数字，不就是和应付职工薪酬的数字不一样了？不一样有问题的吗？
2023-03-09 14:50:22
小叶老师：回复gyeommi要一样，你要按含公司承担的个税部分申报个税
2023-03-09 15:16:01
gyeommi：回复小叶老师 那如果公司负担个税是做营业外支出，是不是就可以按原来那个数报？
2023-03-09 15:38:38
小叶老师：回复gyeommi不能做营业外支出呀，这样等于企业不实申报了，公司帮个人承担个税，本来就属于给职工的钱
2023-03-09 16:03:24
gyeommi：回复小叶老师 那如果之前做错的话，应该怎么调过来？
2023-03-09 16:27:53
小叶老师：回复gyeommi把未申报的个税部分加在本月申报
2023-03-09 16:40:15
gyeommi：回复小叶老师 其实没有不实申报吧，因为该交的都交了，只是做账的问题
2023-03-09 17:00:29
小叶老师：回复gyeommi你的收入跟申报收入少了个税这块
2023-03-09 17:25:12
gyeommi：回复小叶老师 我懂了，那还要做会计分录吗？
2023-03-09 17:39:26
小叶老师：回复gyeommi如果你按工资%2B个税计提应付职工薪酬，不用再处理了
2023-03-09 17:51:02
gyeommi：回复小叶老师 但我计提的是在1月份做账的，我4月份再把未申报的补上，可以吗？
2023-03-09 18:07:19
小叶老师：回复gyeommi嗯，税可以补申报上
2023-03-09 18:29:15
gyeommi：回复小叶老师 我就把当月的工资，加上补的，一起申报就可以了吧？那我这样补申报会不会要补税
2023-03-09 18:51:11
小叶老师：回复gyeommi你只要确保你账上的收入和个税与税务申报一致即可，补申报，个人所得税这块肯定会有补
2023-03-09 19:18:31
gyeommi：回复小叶老师 好的，那另外我想请问一下，领导的个税一直都是公司交的，现在汇算清缴需要补个税，那我的会计分 录应该怎么做？
2023-03-09 19:39:22
小叶老师：回复gyeommi正常申报了，一般不存在还要补税的情况，是不是有其他收入？
2023-03-09 20:05:52
gyeommi：回复小叶老师 因为领导有两处收入，现在需要合并，我们和总公司和负担一半这样
2023-03-09 20:34:19
小叶老师：回复gyeommi如果还是公司承担的话，一样在发放当月并入工资申报
2023-03-09 20:47:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 自知 发表的提问：
那报销日用品，我是先借应付职工薪酬-福利费，在月底再汇总一个借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-福利费，是要做两个会计分录吗？
您好！是要做2个分录。但是你可以做到一个凭证上面。
252楼
2023-03-09 14:34:30
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
请问老师，公司请的临时工和兼职的工资应该怎么做会计分录呢？也是计入借：管理费用-临时工、兼职工资 贷：应付职工薪酬-临时工、兼职工资？
你好同学 借：**费用 贷：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-临时工、兼职工资(一般是和正常的职工一个科目，不用这个）
253楼
2023-03-09 14:53:12
全部回复
没有快乐了：回复何江何老师 那请问老师，请了一些临时工过来进行对产品质检，这个应该算入临时工工资还是应该算入销售费用还是管理费用呢？
2023-03-09 15:11:53
何江何老师：回复没有快乐了你好同学 是计算入销售费用里
2023-03-09 15:30:34
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 如意顺遂 发表的提问：
每个月员工的餐补和车补怎么做会计分录？是借：管理费用 贷应付职工薪酬-员工福利吗？每个月的餐补之类有记录限额吗？
您好。是可以的。没有限额
254楼
2023-03-09 15:05:59
全部回复
思顿乔老师：回复如意顺遂请问还有什么可以帮您的呢？
2023-03-09 15:31:03
如意顺遂：回复思顿乔老师 请问这里面没有增值税的事儿？
2023-03-09 15:57:36
思顿乔老师：回复如意顺遂您好，增值了什么呢？没有增值税
2023-03-09 16:09:46
如意顺遂：回复思顿乔老师 就是比如交房租， 发票上的税费是不是分录上为借：管理费用 应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-09 16:24:57
思顿乔老师：回复如意顺遂您好，交几个月的房租呢
2023-03-09 16:35:20
思顿乔老师：回复如意顺遂您那交房租的分录也是有误
2023-03-09 16:49:39
如意顺遂：回复思顿乔老师 交一个季度
2023-03-09 17:10:26
思顿乔老师：回复如意顺遂借：待摊费用 借：应交税费 贷：银行存款 第一个月是 借：管理费用 贷：待摊费用
2023-03-09 17:23:15
思顿乔老师：回复如意顺遂请问还有什么可以帮您
2023-03-09 17:49:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 胡大大 发表的提问：
请问老师，比如说公司中秋节购月饼发放给职工的费用会计分录：1、借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬 2、借：应付职工薪酬 贷：库存现金 或：借：管理费用-福利费 贷：库存现金 这种处理哪种恰当？职工食堂发生的费用也这样做吗？
您好！第一种更好。 食堂的也可以这样做
255楼
2023-03-12 16:10:19
全部回复
胡大大：回复宋生老师 第二种做法为什么不恰当呢？
2023-03-12 16:31:10
宋生老师：回复胡大大您好！因为这些属于应付职工薪酬科目的一部分
2023-03-12 16:56:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料