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职工薪酬分析会计处理方法
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 计提工会经费，是不是借管理费用_工会经费，贷应付职工薪酬-工会经费？这样做分录对吗？ 缴纳时借应付职工薪酬-工会经费，贷银行存款等
是的，是这样账务处理的
256楼
2023-03-12 16:17:53
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会计学堂：回复辜老师 应付职工薪酬-工会经费，这个科目在负债表里不体现吗？
2023-03-12 16:42:39
辜老师：回复会计学堂是的，这个是负债科目，余额体现在应付职工薪酬里面
2023-03-12 17:09:05
会计学堂：回复辜老师 那不对啊 岂不是前后矛盾了？那资产负债表里的应付职工薪酬并不是指应发未发的工资?还要加上计提而未缴纳的工会经费以及其他应付职工薪酬下的子科目？
2023-03-12 17:23:23
辜老师：回复会计学堂是的，应付职工薪酬核算很多明细的，工资、福利费、社保、工会经费和教育经费，都要通过应付职工薪酬的
2023-03-12 17:39:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ RR 发表的提问：
工会经费计税依据是依据应付职工薪酬-职工工资贷方合计还是借方合计？
你好，工会经费计税依据是工资薪金总额，也就是贷方合计的 应付职工薪酬——职工工资
257楼
2023-03-12 16:30:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ ????胡小兔 发表的提问：
公司聚餐算管理费用-福利费吗？有没有应付职工薪酬，怎么做会计分录？
你好，是的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
258楼
2023-03-12 16:52:01
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????胡小兔：回复邹老师 不用交个税吧！还有单位一次性支付建造师一年工资，我怎么做会计分录
2023-03-12 17:10:36
邹老师：回复????胡小兔你好，严格来说是需要并入工资薪金申报个人所得税的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-03-12 17:21:34
????胡小兔：回复邹老师 不能直接 借；管理费用-福利费 贷；银行存款
2023-03-12 17:40:15
邹老师：回复????胡小兔你好，需要先计提，然后支付的
2023-03-12 18:08:41
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬十万,其中管理费用三万,厨师和服务人员七万元 怎么写成会计分录？
借管理费用30000 主营业务成本 70000 贷应付职工薪酬100000
259楼
2023-03-12 17:08:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ keep 发表的提问：
老师你好，请问我公司5月份工资表是应付2000元，个人申报328.13元，实际付款是1671.87元。社保是公司缴纳842.39元，个人缴纳328.13元合计是1170.52元。 我会计分录是这样子处理的，计提5月份工资 借 管理费用-职工薪酬2000 贷 应付职工薪酬-工资 2000 借 管理费用-社保 842.39 贷 应付职工薪酬-社保842.39 请问这样子对吗？
处理是对的，同学
260楼
2023-03-13 14:24:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 李娅楠 发表的提问：
员工报销餐费102元，交通费485元，会计只做了这样的会计分录 借:管理费用-交通485 应付职工薪酬-福利费102 贷:现金587 这样对吗？
你好，还需要做计提福利费的分录的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 ——福利费 102
261楼
2023-03-13 14:30:08
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李娅楠：回复邹老师 @邹老师:我没有看见计提那一步，如果不计提会不会导致报表不平呢
2023-03-13 14:58:01
邹老师：回复李娅楠你好，不会，只是会出现应付职工薪酬负数余额
2023-03-13 15:17:12
李娅楠：回复邹老师 @邹老师:我刚问了这个会计她说不用计提，我觉得是需要计提的，哎
2023-03-13 15:44:24
邹老师：回复李娅楠你好，不计提的话 那应付职工薪酬就有这个余额 102无法结平啊
2023-03-13 16:04:19
李娅楠：回复邹老师 @邹老师:对的啊，我刚看了公司的报表上应付职工薪酬上期初和期末都有余额，而且这个公司工资都是当月计提当月就发放，按理说应该是没有余额的
2023-03-13 16:21:54
邹老师：回复李娅楠你好，正常的是计提了，然后发放了就没有余额的
2023-03-13 16:42:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
#提问# 老师，我年终计提奖金，会计分录您看我写的对吗，借：计提12月份工资-管理费用-工资 计提年终奖金，借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-职工工资 /应付职工个薪酬-应付奖金
您好 这样写分录正确的
262楼
2023-03-13 14:46:49
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单纯的麦片：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-13 15:05:05
bamboo老师：回复单纯的麦片不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-13 15:17:51
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 流云 发表的提问：
企业累积带薪缺勤增加的应付职工薪酬后续怎么结转？比如2018年做了一笔会计分录：借：管理费用5000 贷：应付职工薪酬--带薪缺勤--短期带薪缺勤--累积带薪缺勤 5000。其中的“ 应付职工薪酬--带薪缺勤--短期带薪缺勤--累积带薪缺勤 5000 ” 以后怎么结转？
这个不发给职工吗？发的化在工资里面就可以
263楼
2023-03-13 14:55:22
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ k1 发表的提问：
今年6月我们单位给离职员工发了离职补偿金，当时计提时候会计分录是借管理费用 离职补偿金，贷应付职工薪酬
你好，分录没有问题的。
264楼
2023-03-13 15:02:58
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k1：回复汪晨老师 那这个季度缴纳工会经费的时候，离职补偿金要算吗
2023-03-13 15:21:12
汪晨老师：回复k1你好，离职补偿金不需要算进去的。
2023-03-13 15:36:47
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问，端午节给员工购买棕子500元，现金付款，会计分录如何写？是入管理费用还是入应付职工薪酬科目，多谢
同学，取得发票计入管理费用——福利费，贷：应付职工薪酬——福利费
265楼
2023-03-14 13:53:41
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Ljmm：回复venus老师 用现金付款，分录怎么写，多谢
2023-03-14 14:05:15
venus老师：回复Ljmm一样的，你付款时，就是借：应付职工薪酬——福利费  贷：现金
2023-03-14 14:15:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 着急的夏天 发表的提问：
将应付职工薪酬记去管理费用，现在需要进行会计差错的调整，怎么写会计分录
你好，这个调整分录，借应付职工薪酬，贷管理费用
266楼
2023-03-14 14:15:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 心灵美的大象 发表的提问：
分配职工薪酬1000元，车间管理人员800，企业管理人员200，分录怎么写？
您好 借：制造费用 800 借：管理费用 200 贷：应付职工薪酬 1000
267楼
2023-03-14 14:21:17
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心灵美的大象：回复bamboo老师 不用再借应付职工薪酬，贷银行存款么？
2023-03-14 14:47:27
bamboo老师：回复心灵美的大象这里只是说了分配 没有说发放 所以不写
2023-03-14 15:05:43
心灵美的大象：回复bamboo老师 所以这个分配也可以理解为计提对吧？
2023-03-14 15:30:17
bamboo老师：回复心灵美的大象是的 这个分配也可以理解为计提
2023-03-14 15:42:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 繁荣的镜子 发表的提问：
计提工资是这样的分录吗 借 主营业务成本 工资 借 管理费用 职工薪酬 贷 应付职工薪酬 职工工资
你好，可以这样做分录的
268楼
2023-03-14 14:50:20
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繁荣的镜子：回复朴老师 老师 这个月收到现金收入 下个月开票 这个月需要开收据吗
2023-03-14 15:22:59
朴老师：回复繁荣的镜子你好，最好是开一个收据哦
2023-03-14 15:46:08
繁荣的镜子：回复朴老师 然后收据入这个月的账 下个月开票 发票冲销这个月的预收账款吗 这个月收到现金没开票 开收据 是预收款吗
2023-03-14 16:14:19
朴老师：回复繁荣的镜子你好，是的，就是这样做的
2023-03-14 16:27:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 冰心 发表的提问：
“应付职工薪酬”项目在资产负债表中，如何填列？初级教材203页：本项目应根据“应付职工薪酬”科目所属各明细科目的期末贷方余额分析填列。因为：职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。请问：这里面的长期职工薪酬填在哪个报表项目填列？
这个应该付给职工的这一部分分为长期福利和短期福利。如果说是短期福利，直接是通过应付职工薪酬的余额填写，如果说是长期福利的话，要看你给这个员工授予的长期福利有哪些，分别确认金额这类填写。
269楼
2023-03-14 14:56:59
全部回复
冰心：回复陈诗晗老师 请老师举例说明一下，长期职工薪酬填在哪个报表项目中
2023-03-14 15:30:47
陈诗晗老师：回复冰心应付职工薪酬 ，是指所有的职工福利，短期长期都是填写应付职工薪酬下面的。
2023-03-14 15:48:09
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
如果部分18年福利费没有经过应付职工薪酬科目，直接计入“管理费用”。如果19年对这部分费用进行调整，借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬 那么这部分在汇算清缴时候实际发生额是否可以18年应付职工薪酬借方金额+19奶奶调整的这部分应付职工薪酬金额？
你好 可以的 但是你账载金额也需要加上这部分
270楼
2023-03-15 13:43:19
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一抹新绿22：回复答疑苏老师 账载金额不应该按照管理费用中的福利费来填写吗？
2023-03-15 14:03:13
答疑苏老师：回复一抹新绿22你好 是的 就是计提金额 如果你按应付职工的贷方发生额的话 就需要加这个 按管理费用福利费 就不需要加
2023-03-15 14:26:17
一抹新绿22：回复答疑苏老师 老师请教下，临时工工资计入管理费用临时工资，审计分类时候放到了管理费用下面的职工薪酬类别了，那我在填写工资薪金支出实际发生额时候，是不是也要加上？
2023-03-15 14:46:13
答疑苏老师：回复一抹新绿22你好 是的 也需要加上去的
2023-03-15 14:58:24
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