Andlo：回复黄老师 只扣缴了部分的吗，剩余部分没有扣缴，所以其他应收款成了贷方1594.4了，也是填在其他应收款吗？

黄老师：回复Andlo正确做法是这样的，公司缴交社保时，（里面有公司缴交的部分，另外是公司代员工缴交，后面要从员工扣回来),借：管理费用-公司社保费 其他应收款-个人社保 贷：银行

Komorebi：回复邹老师 作为公司缴纳部分社保不应该通过应付职工应酬啊

邹老师：回复Komorebi你好，但是你提供的问题信息是计提，而不是缴纳啊（从2月至6月每个月计提（公司部分）的会计分录）

Komorebi：回复邹老师 老师你好，抱歉，是我没表达清楚。就是计提公司部分社保的时候贷方计入了应付职工薪酬，但是支付公司部分社保的时候并没有冲减应付职工薪酬。

Komorebi：回复邹老师 本公司以前年度计提公司部分社保并没有计入应付职工薪酬科目，就是中途换了会计，有个会计就是把计提公司部分社保贷应付职工薪酬了，实际缴纳时却没有冲减应付职工薪酬，

Komorebi：回复邹老师 请问这种情况我应该怎么进行调账呢？

邹老师：回复Komorebi你好，补做支付分录就是了 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担的社保），贷；银行存款

????????J：回复辜老师 不调的话，会与自然人税收管理系统工资金额不太一致，有什么影响吗？

辜老师：回复????????J这个没关系的，只是两者的口径不一致

学徒：回复蒋飞老师 应付职工薪酬下面也是直接做在应付职工薪酬-职工工资里面吗？

蒋飞老师：回复学徒你好！ 对的。

不完美的任性：回复汤贵彬老师 做相反的分录吗？借：应付职工薪酬13600、贷：管理费用13600，不需要做其他的了？

汤贵彬老师：回复不完美的任性1、工资多提了 借:应付职工薪酬-工资 贷:以前年度损益调整 2、同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

luckfyy：回复宋生老师 老师，您好!金额不大，可以直接 借：管理费用-员工福利 贷：现金吗？

宋生老师：回复luckfyy您好！可以的。

暖心：回复王雁鸣老师 如果下月实际发工资是2500元那就直接写，借：管理费用2000 贷：库存现金2000

王雁鸣老师：回复暖心您好，不是的，应该是，借：管理费用2500 贷：库存现金2000 ，其他应收款，500。

暖心：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复暖心您好，不客气。

暖心：回复王雁鸣老师 王老师上面问的那个投资固定资产，是否无论客户是各出资多少，我们都不用折旧，会计分录都那么写？

王雁鸣老师：回复暖心您好，是的。

三顺：回复邹老师 计入差旅费不是要有差旅报销单吗？

邹老师：回复三顺你好，是的，你填写这个单据，粘贴餐费发票就是了

三顺：回复邹老师 请个人没有开发票，做了临时用工结算表

邹老师：回复三顺你好，你需要申报该个人的所得，并且代扣个人所得税才可以入账的

三顺：回复邹老师 职工外出办事在本市区的老师

邹老师：回复三顺你好，可以计入管理费用的交通费

阿童木：回复maize老师 计提是什么意思呢，一般是先发放还是先计提呢

maize老师：回复阿童木先计提，后发，现在不是做3月凭证吗，权责发生制，工资需要先3月计提，不管咋发，你看截图

宋爱丽：回复蒋飞老师 老师不记入以前年度损益调整吗

蒋飞老师：回复宋爱丽带薪缺勤，通俗点说，就是不上班正常拿工资

影*一一：回复bamboo老师 可以

bamboo老师：回复影*一一计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

影*一一：回复bamboo老师 现在我还有一个疑问，公司承担部分能不能计入管理费用

bamboo老师：回复影*一一公司承担部分能计入管理费用啊 上面分录有的呀

影*一一：回复bamboo老师 我们这边工资都没有计提的，都是当月发上月工资

影*一一：回复bamboo老师 然后计入费用

bamboo老师：回复影*一一当月发放当月工资也应该计提的

影*一一：回复bamboo老师 好

bamboo老师：回复影*一一嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

舒心的雨：回复宋生老师 混合填制凭证可以这样吗

宋生老师：回复舒心的雨您好！看不清你这个。

maize老师：回复唐舒借xx费用 贷应付职工薪酬，这个，费用 对应这个是这个应付职工薪酬贷方

唐舒：回复maize老师 那就是要减贷方的应付职工薪酬

maize老师：回复唐舒是的，是的，你说是对的，是的