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职工薪酬分析会计处理方法
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 私家喵? 发表的提问：
老师，我们是中学校外培训机构，这个正式员工的工资是应付职工薪酬，那兼职的人员工资是怎么做会计分录
借主营成本 贷银行存款 
181楼
2023-02-13 15:50:59
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? 私家喵?：回复玲老师 好的，谢谢！
2023-02-13 16:05:55
玲老师：回复? 私家喵?不客气，问题解决，请好评。
2023-02-13 16:27:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fy208 发表的提问：
有一笔应付职工薪酬薪酬为负数的工资，它影响了应付职工薪酬薪酬，需不需要根据应付职工薪酬余额计提工会经费
你好 负数 的原因是啥？ 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
182楼
2023-02-14 15:40:08
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fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?
2023-02-14 15:59:18
玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？
2023-02-14 16:27:01
fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来
2023-02-14 16:41:36
玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 
2023-02-14 16:56:35
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 半夏微凉 发表的提问：
应付职工薪酬的会计分录如何编制：
确认时在贷方，发放冲销是在借方。
183楼
2023-02-14 15:52:12
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 子麟 发表的提问：
支付给劳务公司派遣到我司的司机劳务费，第一种处理:借：管理费用-劳务费，贷：银存。第二种处理:（1）借:管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，（2）借：应付职工薪酬-工资，贷：银存。是第一种还第二种方法处理妥当？
你好！对方开劳务费发票给你们，你们劳务费处理。第一种方法
184楼
2023-02-14 16:01:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 老树 发表的提问：
老师，公司给职工购买全额综合保险，这个会计分录不是，借：应付职工薪酬-工资，贷：银存，应该是借：应付职工福利-保险，贷：银存，这样对吗？
你好，通常是计入福利费核算的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
185楼
2023-02-14 16:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
186楼
2023-02-15 15:18:10
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 子麟 发表的提问：
支付给劳务公司派遣到我司的司机劳务费，第一种处理:借：管理费用-劳务费，贷：银存。第二种处理:（1）借:管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资，（2）借：应付职工薪酬-工资，贷：银存。是第一种还第二种方法处理妥当？
你好，对方如果开劳务费发票的话，按第一种方法。
187楼
2023-02-15 15:35:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
代扣上月应付职工薪酬中各项个人部分款项的会计分录该怎么做呢？
你好 那你之前挂了其他应收款的话 。 现在做借应付职工薪酬-工资贷其他应收款 银行存款等
188楼
2023-02-15 16:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 激昂的夕阳 发表的提问：
本月应付职工薪酬70 000 按各部门职工工资总额的20%提取职工养老保险。会计分录怎么写?
如果是企业负担的 借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保。
189楼
2023-02-16 14:51:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
工资计提，计提1：借：管理费用-工资 130000 贷：应付职工薪酬-应付职工薪酬 110000 其他应收款-社保个人部分 20000 和 计提2 借：管理费用-工资 130000 贷：应付职工薪酬-应付职工薪酬130000 这个2个哪个是正确的？
你好，计提工资，是第二个分录。而且应付职工薪酬明细科目是工资 
190楼
2023-02-16 15:11:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
计提5月工资，我计提的6万的应付职工薪酬，等6月发工资，支付了5万的应付职工薪酬，分录怎么做，多计提的1万怎么处理
同学你好 多计提的直接原分录负数红冲
191楼
2023-02-16 15:35:26
全部回复
住进时光里：回复朴老师 如果少计提的尼，
2023-02-16 16:04:49
朴老师：回复住进时光里那就需要补计提的哦
2023-02-16 16:19:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 心与心的匹配 丶? 发表的提问：
应付职工薪酬社会保险着科目年底贷方有余额怎么进行账务处理
你好，应付职工薪酬社会保险科目是可能有余额的，没有规定必须清零的
192楼
2023-02-16 15:44:59
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心与心的匹配 丶?：回复邹老师 可是余额金额较大
2023-02-16 15:59:23
心与心的匹配 丶?：回复邹老师 十几万
2023-02-16 16:24:13
邹老师：回复心与心的匹配 丶?你好，实际情况是没有这么多社保需要支付吗？
2023-02-16 16:48:37
心与心的匹配 丶?：回复邹老师 是的，每月计提的社保每月都缴了。没有出现过未缴费的情况。
2023-02-16 17:04:59
邹老师：回复心与心的匹配 丶?你好，那就需要去检查是不是有多计提了
2023-02-16 17:34:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蕾 发表的提问：
老师您好，我公司有一名员工需要在异地找第三方人力代理公司代缴社保和工资及个税，第三方公司给我开人力资源服务费的发票，发票备注里也都注明了社保及工资明细，请问，我收到发票后怎么做会计分录呢？还如应付职工薪酬吗？谢谢
是你们员工那个社保和工资需要做应付职工薪酬下面 劳务费这个做管理费用下面
193楼
2023-02-19 16:47:59
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maize老师：回复蕾借管理费用 劳务费，借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 工资， 应付账款，借应付职工薪酬 工资 贷应付账款
2023-02-19 17:05:49
蕾：回复maize老师 谢谢老师，那等汇算清缴时，该员工的工资是计入职工薪酬还是劳务费那栏呢？
2023-02-19 17:31:13
maize老师：回复蕾工资薪金那边，这个你们给对方那个劳务费这个是填写劳务费用下面
2023-02-19 18:00:35
晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 我是小领 发表的提问：
老师好，为什么管理费用下二级科目有和工资，还有个职工薪酬，分别啥时候用啊？计提工资我填管理费用-职工薪酬说答案不对，而应付职工薪酬二级科目是-职工薪酬？为什么不是应付职工薪酬-工资呢
你好，应付职工薪酬下的子科目:工资、职工福利、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、股份支付，管理费用项下现金或银行存款支付的工资用工资，其他的非现金支付的一般用用职工薪酬。实际工资中一般都是用工资的
194楼
2023-02-19 16:58:46
全部回复
我是小领：回复晓枫老师 这样啊，第一次听说嗳
2023-02-19 17:24:41
我是小领：回复晓枫老师 管理费用下二级要设一个工资还有职工薪酬两个吗
2023-02-19 17:38:22
晓枫老师：回复我是小领一般就是设一个工资的。不用 再设职工薪酬
2023-02-19 18:05:08
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 潔 发表的提问：
老师好，能帮忙看下图片上的两种情况下，职工薪酬的具体处理方法吗？谢谢！
你好，自产的用于职工福利，进项税可以抵扣，销售价按照正常售价计算，要缴纳销项税。 采购的用于职工福利，进项税不可以抵扣，不用缴纳销项税。
195楼
2023-02-19 17:16:06
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