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职工薪酬分析会计处理方法
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lxq 发表的提问：
应付职工薪酬怎么账务处理
计提工资分录: 借:生产成本-工资 制造费用-工资 管理费用-工资 销售费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资
286楼
2023-03-20 14:42:21
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lxq：回复紫藤老师 计提社保呢
2023-03-20 14:54:06
紫藤老师：回复lxq借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
2023-03-20 15:08:02
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 兮屵 发表的提问：
假设公司实际情况工资是次月发放，除了当月计提，次月发放这种账务处理，还有其他的处理方式吗？因为当月计提，次月发放，每月应付职工薪酬都有余额
规范的话还是需要当月计提的，这是会计权责发生制的要求
287楼
2023-03-20 14:56:58
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兮屵：回复糖果老师
2023-03-20 15:22:10
兮屵：回复糖果老师 老师，这种说法正确吗？
2023-03-20 15:33:57
糖果老师：回复兮屵不合适，大多数企业都是当月计提当月工资，而且这才是规范的的做法
2023-03-20 15:54:28
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ 阳光的灯泡 发表的提问：
农民工工资专户，支付农民工工资账务处理，计入应付职工薪酬时要不要做项目核算？
你好，需要做项目核算的
288楼
2023-03-21 13:29:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 甜美的学姐 发表的提问：
请问关于总分机构所得税分配表中的职工薪酬取数是应付职工薪酬贷方年末累计数吗？
你好！ 对的。
289楼
2023-03-21 13:51:07
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ L. 发表的提问：
有劳务派遣员工，会计入帐时将这部分工资入应付职工薪酬-工资，且计提三项经费，是这样处理的吗
你好！员工是和你们签的劳动合同吗？是的话可以
290楼
2023-03-21 14:16:44
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L.：回复QQ老师 我们是用工单位，不是劳务派遣公司
2023-03-21 14:47:51
QQ老师：回复L.你好！合同不是和你们签的吗？不做工资可以不交社保
2023-03-21 15:06:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 文艺的麦片 发表的提问：
老师，你好，去年计提社保的时候计提成应付职工薪酬下的二级科目应付职工薪酬-工资工资，当时的会计分录是借：管理费用-社保：贷：应付职工薪酬-工资，今年发现问题了该怎么调整呢
你好，借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保
291楼
2023-03-21 14:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
车间工人工资计提的时候是借 生产成本 贷应付职工薪酬 还是借 制造费用 贷 应付职工薪酬，管理部们计提分录是借 管理费用 贷 应付职工薪酬吗
你好，直接从事产品生产的计入生产成本，车间管理人员的计入制造费用 管理部门的是计入管理费用
292楼
2023-03-22 13:36:27
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刘新云：回复邹老师 就是直接人工计入生产成本吗？还有就是直接材料也入生产成本吗
2023-03-22 13:55:13
邹老师：回复刘新云你好，是的，是这样处理的
2023-03-22 14:14:27
刘新云：回复邹老师 还有一个问题就是开具的发票打印的时候直接打到其他纸上了。我能通过发票查询重新打印到对应代码的发票上吗
2023-03-22 14:28:03
邹老师：回复刘新云你好，是可以这样操作补打印的
2023-03-22 14:51:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.6w
引用 @ 文乐乐 发表的提问：
请问老师，公司本月刚成立在税局办税登记时，要求本月交纳工会筹备金税，这个与公司平时每月计提的应付职工薪酬-工会经费，是一个费用吗？会计分录应该怎么写呢？是借管理费用吗？
你好，是一个费用的，借管理费用的，一样的分录
293楼
2023-03-22 13:51:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
借：成本费用科目（制造费用、管理费用、销售费用等，按受益情况确定）贷：应付职工薪酬-基本社保（公司负担部分）二、从工资中代扣职工负担部分借：应付职工薪酬-工资贷：应付职工薪酬-基本社保（个人负担部分）三、缴纳借：应付职工薪酬-基本社保（公司+员工负担）贷：银行存款老师计提的时候没有应付职工薪酬个人承担部分这样怎么处理
你好，个人部分是在发工资的时候代扣的，不用计提的。 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
294楼
2023-03-22 14:12:06
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 心静 发表的提问：
还是这个问题矿山的矿长、技术管理和后勤的工资前任会计做的计提是借制造费用-职工薪酬-工资，贷应付职工薪酬-工资-生产工资。我那天在线问老师，她说记入借管理费用-职工薪酬-工资，贷应付职工薪酬-工资-生产工资；但是我公司老会计看了老师说的，她认为应记入制造费用-职工薪酬-工资，贷应付职工薪酬-工资-管理工资。我就不知道该？？？
您好！不用太纠结，一般是直接管理生产的是计入制造费用。不直接管理，只负责后勤的计入管理费用。
295楼
2023-03-22 14:28:20
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心静：回复宋生老师 借方记入制造费用-职工薪酬-工资，那么贷方是记入应付职工薪酬-工资-生产工资还是管理工资呢
2023-03-22 14:54:00
宋生老师：回复心静您好！后面的三级科目计入管理工资更好。
2023-03-22 15:05:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 少年 发表的提问：
工资付上个月的，这个工资已经是扣完保险后的工资，会计分录是不是得 借：应付职工薪酬贷：现金 同时计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬。还有社保用银行代扣，然后直接做报销单出来：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 马上计提：借：管理费用贷：应付职工薪酬
你好 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位保险 贷：银行存款
296楼
2023-03-22 14:41:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 2333333 发表的提问：
单独建账的工会组织，账务处理怎么记企业账户计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 上交时：借应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款-企业账户这时企业就不用再做分录了吧，那工会账户怎么记账呢
您好，上交时可以通过工会账户缴纳
297楼
2023-03-23 13:32:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 红莲 发表的提问：
会计分录如下：借管理费用：2000，借管理费用-社保200，贷应付职工薪酬2200，请问我计提工会经费，是以2000来计提，还是以2200来计提？谢谢。
您好 计提工会经费，是以2000来计提
298楼
2023-03-23 13:54:51
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 艾娜 发表的提问：
，工会经费会计处理分录是怎么样的，需要通过其他应付款吗，还是直接在应付职工薪酬中反映
你好，在应付职工薪酬，借管理费用-工会贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
299楼
2023-03-23 14:18:40
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，我是工程施工单位会计，公司正式工工资和报销的职工福利（回家的车票，项目上购买的生活用品等），会计分录都需要计提应付职工薪酬嘛？
您好 福利费要通过应付职工薪酬科目先计提
300楼
2023-03-23 14:44:59
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Mo'Higher：回复bamboo老师 好的，劳务派遣工资和正式工工资都是我们公司直接发放的，劳务派遣工资记入 工程施工-合同成本-a项目-劳务费 ，正式工工资记入 工程施工-间接费用-a项目-人工费，这两个分录都要计提应付职工薪酬嘛
2023-03-23 15:09:04
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资劳务费发票么？
2023-03-23 15:21:09
Mo'Higher：回复bamboo老师 劳务费只核算劳务派遣工资，建筑劳务分包发票在分包费里面核算，分录应该是工程施工-合同成本-a项目-分包费，您看正式工工资和劳务派遣工资都需要计提应付职工薪酬嘛
2023-03-23 15:50:39
bamboo老师：回复Mo'Higher正式工工资要计提到应付职工薪酬科目 劳务派遣不需要
2023-03-23 16:09:09
Mo'Higher：回复bamboo老师 借：工程施工-合同成本-a项目-劳务费 贷 银行存款 那劳务派遣工资的分录是这样嘛
2023-03-23 16:26:29
bamboo老师：回复Mo'Higher劳务派遣工资的分录是这样
2023-03-23 16:38:50
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