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增值税小规模企业会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
小规模企业，六税两费减免，会计分录如何做
按照正常的分录计提；在缴纳时，结转计入营业外收入。
181楼
2023-02-16 15:47:59
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默然以言：回复轶尘老师 减征的计营业外收入
2023-02-16 16:05:45
默然以言：回复轶尘老师 这种减征50%不能计入营业外收入吧，应该是其他收益吧
2023-02-16 16:33:15
轶尘老师：回复默然以言其他收益也可以。
2023-02-16 16:47:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 重要的期待 发表的提问：
小规模纳税人旅游企业，账务处理，会计分录，尤其成本票会计分录
你好，同学。 你是否差额计税？
182楼
2023-02-19 16:16:07
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 张敏 发表的提问：
老师：小规模企业缴纳企业所得税的会计分录如何出、
、所得税 （1）季末提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 （2）季末结转时 借：本年利润 贷：所得税 （3）下月上交时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
183楼
2023-02-19 16:27:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
184楼
2023-02-19 16:53:36
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-02-19 17:06:06
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-02-19 17:30:42
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-02-19 17:44:53
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-02-19 18:01:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
185楼
2023-02-19 17:15:14
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狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-02-19 17:30:17
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-19 17:51:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
186楼
2023-02-19 17:42:00
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 沉默久了 发表的提问：
小规模纳税人，增值税放那儿核算‘计提会计分录怎么做
你好，借:银存 贷收入 应交税费 上交时:借:应交税费 贷:银行存款
187楼
2023-02-20 14:17:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小规模纳税人计提季度增值税，超过90000，怎么做会计分录？
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
188楼
2023-02-20 14:36:11
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 蜡笔小欣 发表的提问：
小规模纳税人公司上个季度忘记计提增值税、附加税、企业所得税，本月缴纳时怎么做会计分录？
您好，在本季度补计提即可
189楼
2023-02-20 14:58:48
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蜡笔小欣：回复小林老师 具体怎么做会计分录呢？会计申报增值税应该是报的无票营收
2023-02-20 15:36:19
小林老师：回复蜡笔小欣您好，无票收入您会计如何做账？借应收账款贷应交税费应交增值税，主营业务收入？
2023-02-20 15:50:48
蜡笔小欣：回复小林老师 我上个季度每月营收也没有做价税分离，因为公司没有开过发票做账时就忘记这回事了。。。
2023-02-20 16:06:12
蜡笔小欣：回复小林老师 我不清楚会计是怎么做账的，她只是兼职外账。我想的是自己做一下内账了解一下公司的具体盈亏。
2023-02-20 16:35:38
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那这个 需要具体分析的
2023-02-20 16:59:27
蜡笔小欣：回复小林老师 分析什么？我就是上个季度有营收了，全是无票收入，会计这个月做账缴纳了税款。我这边在做账时上季度入主营业务收入时没有做价税分离（没计提），现在已缴纳相关税费了，怎么入账？
2023-02-20 17:20:18
小林老师：回复蜡笔小欣您好，那您就红字冲回收入分录，重新做价税分离
2023-02-20 17:31:53
蜡笔小欣：回复小林老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 17:51:58
小林老师：回复蜡笔小欣您好。您客气。小林非常荣幸能够给您支持
2023-02-20 18:05:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 小乔mmmm 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税的会计分录应该怎么写？
你好，小规模纳税人增值税不需要单独计提，做收入 的同时就做了增值税分录的 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
190楼
2023-02-20 15:25:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 对、 发表的提问：
小规模误多缴增值税额，会计分录有点搞不清楚
您好 请问多缴的后期会不会退款
191楼
2023-02-20 15:38:59
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对、：回复bamboo老师 正在办理退税，能不能退回来还不知道
2023-02-20 16:05:07
bamboo老师：回复对、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 16:18:32
对、：回复bamboo老师 这样会影响我原本就已经累积的税额，没关系是吗，比如我一个季度是3万的税，比如我多缴税的是5000，最后累积税额是3万-5千，这多缴的5000不是这三万里面的
2023-02-20 16:46:02
bamboo老师：回复对、这样写的话没有关系的 多缴的5000不是这三万里面的是增加了5000 现在是35000
2023-02-20 16:58:08
对、：回复bamboo老师 没有增加啊。我看到累积税额是扣掉这部分的 ,是我 会计分录哪里不对吗
2023-02-20 17:15:42
bamboo老师：回复对、您把应交税费科目明细截图看看
2023-02-20 17:34:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
192楼
2023-02-21 14:49:46
全部回复
打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-02-21 15:00:58
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-02-21 15:17:39
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-02-21 15:43:58
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-02-21 16:05:39
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
小规模计提增值税的分录是？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
193楼
2023-02-21 15:12:15
全部回复
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ ?? 发表的提问：
小规模企业增值税申报不大会
你好，同学。你是哪个地方不会呢
194楼
2023-02-21 15:38:59
全部回复
??：回复税务师王老师 增值税申报表看不懂
2023-02-21 15:55:04
??：回复税务师王老师 要填哪几个表
2023-02-21 16:18:05
税务师王老师：回复??你们第二季度开票了吗
2023-02-21 16:43:23
??：回复税务师王老师 开了 季度超30万了
2023-02-21 16:59:00
税务师王老师：回复??那就要全额交税了
2023-02-21 17:17:36
税务师王老师：回复??是湖北省的企业吗
2023-02-21 17:41:59
??：回复税务师王老师 别的省都不减免吗
2023-02-21 18:04:12
税务师王老师：回复??其他省的原来3％减按1%
2023-02-21 18:21:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?雯~xy?✨✨ 发表的提问：
小规模事业单位 ，计提增值税的分录怎么做
你好！ 借：银行存款 贷：经营收入 应交税费-应交增值税
195楼
2023-02-22 15:24:24
全部回复
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 这样银行存款岂不是会变化吗
2023-02-22 15:44:38
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我已经结转收入过了，只要提增值税，怎么写分录
2023-02-22 15:55:11
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨借：经营收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-02-22 16:20:47
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我现在资产负债表左右两边不平，就差一个增值税的金额，我不知道是哪里的原因
2023-02-22 16:49:53
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨和科目余额表核对一下
2023-02-22 17:06:29
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 现在就是主营业务收入，存在期末余额借方 是增值税的金额
2023-02-22 17:34:45
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 一般季报，是报税前一个月计提增值税和附加就行？那结转收入支出是每月还是每季？
2023-02-22 17:51:56
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师还在吗
2023-02-22 18:14:13
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 最好按月计提
2023-02-22 18:42:46
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 增值税和附加都按月计提吗
2023-02-22 19:10:38
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 结转收入金额要减去增值税吗
2023-02-22 19:29:58
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 是的。
2023-02-22 19:45:25
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我增值税是按季计提的，收入的话按月减吗
2023-02-22 19:57:34
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨最好按月计提。
2023-02-22 20:23:50
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨按季度计提，就按季度减收入
2023-02-22 20:46:12
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录电子档，发给我看看
2023-02-22 20:57:23
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 税是按季计提？结转收入支出是按月对吗
2023-02-22 21:14:58
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 你的意思是还是最好按月计提和结转？但是现在30万以下不交税，不到季度我看不出来交不交税？
2023-02-22 21:37:29
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨是的。你的理解很对
2023-02-22 21:49:06
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录啊，发我一个
2023-02-22 22:13:23
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师建议按月还是按季？
2023-02-22 22:32:13
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨没有整理好的分录（建议看一下财会2016（22）号文件） 建议按季度计提。
2023-02-22 22:55:31
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