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增值税小规模企业会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sherry1 发表的提问：
小规模增值税未达起征点增值税及附加税的会计分录怎么做？
你们用啥会计准则？
166楼
2023-02-13 14:53:35
全部回复
sherry1：回复maize老师 小企业会计准则
2023-02-13 15:10:20
maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行
2023-02-13 15:37:54
sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？
2023-02-13 16:02:05
maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，
2023-02-13 16:28:19
sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师
2023-02-13 16:57:47
maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢
2023-02-13 17:14:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
我是小规模企业 代开专票 开票时会计分录借：银行 贷：主营收入和增值税 扣增值税和城建税时 借：增值税和营业税 贷：银行
缴纳的分录借应交税费-应交增值税城建税贷银行存款。 季度末那个月计提税金及附加。
167楼
2023-02-13 15:09:35
全部回复
答疑佘老师：回复郭老师 我这属于预交吗
2023-02-13 15:32:33
答疑佘老师：回复郭老师 报税的时候，我应该怎么填
2023-02-13 15:56:55
郭老师：回复答疑佘老师属于预缴 在倒数第二行填写。
2023-02-13 16:07:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
168楼
2023-02-13 15:34:16
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 明理的小松鼠 发表的提问：
小规模纳税人一个季度不超过30万用的小企业会计准则季末怎么做增值税的分录 怎么结转
你好，不用做，直接借应交增值税-未交增值税，贷营业外收入-税金减免
169楼
2023-02-13 15:47:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
170楼
2023-02-13 15:53:58
全部回复
包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-02-13 16:22:12
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-02-13 16:45:46
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-02-13 17:09:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
171楼
2023-02-14 15:51:25
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
172楼
2023-02-14 16:19:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
173楼
2023-02-14 16:29:59
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-02-14 16:41:13
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-02-14 17:00:13
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
174楼
2023-02-15 14:55:26
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-02-15 15:17:12
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-02-15 15:37:00
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-02-15 16:00:24
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-15 16:28:41
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-02-15 16:46:08
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-02-15 17:07:54
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-02-15 17:26:41
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-02-15 17:54:31
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-02-15 18:10:58
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-02-15 18:37:43
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-02-15 19:07:30
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-02-15 19:35:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
175楼
2023-02-15 15:22:28
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勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-02-15 15:50:33
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-02-15 16:18:55
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-02-15 16:39:26
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-02-15 16:59:49
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-02-15 17:24:31
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-02-15 17:42:28
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-15 17:54:24
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-02-15 18:16:11
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-02-15 18:35:16
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-02-15 18:46:24
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-02-15 19:14:09
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-02-15 19:42:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
176楼
2023-02-15 15:37:14
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
177楼
2023-02-15 16:02:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模开出的普通增值税发票怎么做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
178楼
2023-02-16 15:07:50
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 奋发向上的小毛驴 发表的提问：
小规模企业代开专票缴纳增值税的分录怎么做？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-销项税额 缴纳税金 借：应交税金-已交税金 贷：银行存款
179楼
2023-02-16 15:24:42
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ???? 幸运儿???? 发表的提问：
老师，建筑行业小规模纳税人开增值税发票时做哪些会计分录呢
你好 ，借应收账款 贷主营业务收入 -XX项目 贷应交税费应交增值税
180楼
2023-02-16 15:34:59
全部回复
???? 幸运儿????：回复玲老师 那什么时候计提工程税金及附加呢
2023-02-16 16:01:39
???? 幸运儿????：回复玲老师 如果设置工程税金及附加科目，什么时候做会计分录呢
2023-02-16 16:13:37
玲老师：回复???? 幸运儿????小规模纳税人季度不超过30万，免增值税和附加税，如果超过30万增值税，全额缴纳附加税减半征收
2023-02-16 16:38:30
???? 幸运儿????：回复玲老师 老师，我这边是查账征收
2023-02-16 17:05:39
玲老师：回复???? 幸运儿????你好，是的 这就是查账征收的政策，你对我回答还有什么疑问吗？
2023-02-16 17:31:49
???? 幸运儿????：回复玲老师 如果是一般纳税人呢，设置工程税金及附加科目，什么时候做科目分录呢
2023-02-16 17:50:08
玲老师：回复???? 幸运儿????设置工程税金及附加科目 这不是一级科目 正规叫税金及附加 发生 印花税 附加税 房产税 水利基金等就会用到这个科目
2023-02-16 18:16:31
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