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增值税小规模企业会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 现代的月光 发表的提问：
小规模纳税人 缴纳增值税会计分录怎么做？增值税需要计提吗，如果需要怎么做分录？
发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 不需要计提的
196楼
2023-02-22 15:35:43
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
小规模企业，生产粮食白酒的，所交的增值税和消费税和城建税和印花税如何做会计分录
你好 借 应交税费 贷银行存款 印花税 消费税 城建税计提借税金及附加 贷应交税费
197楼
2023-02-22 15:41:59
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绿水青山：回复答疑苏老师 增值税小规模不用计提
2023-02-22 15:59:27
绿水青山：回复答疑苏老师 吗
2023-02-22 16:24:40
答疑苏老师：回复绿水青山你好 增值税在发生的时候直接确认 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
2023-02-22 16:35:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的海燕 发表的提问：
小规模纳税人应纳增值税额计算 某工业企业为增值税小规模纳税人，今年3月外购原材料20000元，货款已经支付。当月销售商品获得不含增值税收入25750元，款项尚未收到。 计算：该企业当月应纳增值税为多少？并写出相应的会计分录。
你好 该企业当月应纳增值税为多少=25750*3%=772.5 借：应收账款 26522.5 贷：主营业务收入 25750 贷：应交税费——应增 772.5 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
198楼
2023-02-23 14:11:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 细心的铃铛 发表的提问：
小规模建筑业预交企业所得税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
199楼
2023-02-23 14:39:29
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细心的铃铛：回复邹老师 不需要计提吗
2023-02-23 14:54:59
邹老师：回复细心的铃铛你好，你这个是问的预交，所以我是根据预交情况做的分录 季度需要根据利润总额情况做计提所得税分录的
2023-02-23 15:08:54
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
200楼
2023-02-23 14:52:36
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丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-02-23 15:18:30
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-02-23 15:38:13
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-02-23 15:58:58
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-02-23 16:28:16
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 怡桐 发表的提问：
小规模企业，季度不满30万，免征增值税，免征的增值税如何做分录！
同学，你好， 1）发生时账务处理为： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入    应交税费—应交增值税 2）月销售额不超过10万或季度不超过30万 借：应交税费—应交增值税    贷：其他收益 借：其他收益 贷：本年利润
201楼
2023-02-23 15:14:21
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好，小规模增值税月末要不要，具体怎么做会计分录，请老师详细解答一下，谢谢！
您好，同学，老师没明白您的意思，小规模增值税月末要不要？是什么意思？
202楼
2023-02-23 15:32:59
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微信用户：回复晓宇老师 月末结转吗？老师小规模增值税会计分录怎么
2023-02-23 15:55:47
微信用户：回复晓宇老师 老师可以具体步骤写一下？
2023-02-23 16:21:13
晓宇老师：回复微信用户不用结转。 直接记入应交税费…应交增值税科目
2023-02-23 16:31:50
微信用户：回复晓宇老师 老师，可以写一下全部会计分
2023-02-23 17:00:40
晓宇老师：回复微信用户借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-23 17:17:30
微信用户：回复晓宇老师 缴费怎么写
2023-02-23 17:43:59
晓宇老师：回复微信用户借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-23 18:12:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ winnie 发表的提问：
小规模企业减免了增值税，相应也不用交城建税等附税，还要做分计分录计提吗？
目前有2种口径，1，计提借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入，2，按实际交计提和缴纳分录
203楼
2023-02-24 14:37:11
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Livia 发表的提问：
小规模纳税人企业的结转增值税的分录是怎样的啊
你好 确认收入，增值税，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 不需要像一般纳税人那样做结转未交增值税分录的
204楼
2023-02-24 14:47:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 李学敏 发表的提问：
您好老师，小规模企业收到增值税专票，怎样做分录？
你好，小规模企业收到增值税专票 借：库存商品或原材料  ，  贷：应付账款等科目
205楼
2023-02-24 15:13:08
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李学敏：回复邹老师 老师，增值税不用管是吗？还是怎样处理？
2023-02-24 15:30:02
邹老师：回复李学敏你好，小规模企业收到增值税专票，进项不能抵扣，按含税金额入账，不需要做价税分离处理。
2023-02-24 15:42:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
206楼
2023-02-24 15:39:04
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-02-24 15:59:28
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-02-24 16:16:00
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-02-24 16:30:59
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-02-24 16:43:58
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-02-24 17:06:01
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-02-24 17:28:32
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-02-24 17:52:22
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-02-24 18:04:33
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-02-24 18:26:05
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-02-24 18:37:57
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-02-24 18:56:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小关 发表的提问：
小规模企业30万一下免增值税，做账是分录如何做？
借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益 把计提的增值税部分 转入其他收益哈
207楼
2023-02-27 14:39:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
208楼
2023-02-27 15:04:48
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-02-27 15:34:56
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-02-27 15:52:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模外账，小企业会计准则的印花税分录怎么做？
借税金及附加贷应交税费。
209楼
2023-02-27 15:29:59
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郭老师：回复嘻嘻刚才打错了，借税金及附加贷，银行存款。
2023-02-27 16:00:10
嘻嘻：回复郭老师 不用计提吗不用计提吗
2023-02-27 16:20:39
郭老师：回复嘻嘻你好是的，不需要计提的。
2023-02-27 16:36:08
嘻嘻：回复郭老师 那小规模企业的附加税也是通过税金及附加吗
2023-02-27 16:49:55
郭老师：回复嘻嘻借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
2023-02-27 17:02:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录
您好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
210楼
2023-02-28 14:23:24
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