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增值税小规模企业会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
您好，老师，小规模企业现金收款时，做会计分录时，其中应交税费-应交增值税转入营业外收入吗？
您好 现金收款的时候同时开具了发票么
211楼
2023-02-28 14:51:12
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我要学会计：回复bamboo老师 有的收入是开发票了的，有的是收入是没有开发票
2023-02-28 15:20:27
bamboo老师：回复我要学会计那您等季末确定不缴纳增值税的时候 应交税费-应交增值税转入营业外收入
2023-02-28 15:49:00
我要学会计：回复bamboo老师 如果是不开发票的收入也要另做一个分录，应交税费-应交增值税转入营业外收入吧？
2023-02-28 16:00:59
bamboo老师：回复我要学会计是的 不开票的跟开票的一样的账务处理
2023-02-28 16:19:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计人 发表的提问：
小规模企业， 假如一季度开票35000，免征增值税，和附加费，确认不交附加税，需要做会计分录吗
可以用做分录了
212楼
2023-02-28 15:00:22
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蒋飞老师：回复会计人你好！ 需要把免交的增值税结转掉
2023-02-28 15:12:10
蒋飞老师：回复会计人借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-28 15:38:10
蒋飞老师：回复会计人其他分录不用做了
2023-02-28 16:04:18
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
213楼
2023-02-28 15:23:59
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爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-02-28 15:36:55
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-02-28 15:52:20
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-02-28 16:11:16
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-02-28 16:33:15
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-02-28 16:46:19
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-02-28 17:02:06
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-02-28 17:13:33
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-02-28 17:26:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
214楼
2023-03-01 14:13:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 冬兰 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票如何做会计分录
价税合计做账的，借库存商品贷银存
215楼
2023-03-01 14:31:15
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
216楼
2023-03-01 14:37:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
217楼
2023-03-01 15:05:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 章洁 发表的提问：
小规模生产企业租赁费的会计分录？
您好！借管理费用-租赁费等 贷现金等。
218楼
2023-03-01 15:23:59
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章洁：回复宋生老师 不是计入待摊费用么？
2023-03-01 15:52:54
宋生老师：回复章洁你如果只支付了一个月的就计入费用，如果你一次支付几个月的就摊销。
2023-03-01 16:20:45
章洁：回复宋生老师 好的 谢谢老师！
2023-03-01 16:43:06
宋生老师：回复章洁您好！不客气。
2023-03-01 17:06:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
219楼
2023-03-02 14:46:15
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-03-02 14:59:20
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-03-02 15:19:53
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-03-02 15:36:10
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-03-02 15:54:22
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-03-02 16:15:40
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-03-02 16:27:57
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-03-02 16:42:17
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-03-02 17:05:47
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-03-02 17:23:29
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-03-02 17:46:45
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-03-02 18:02:13
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-03-02 18:23:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ L. 发表的提问：
我想问一下，小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做
你好，是什么情况需要补税差给对方？
220楼
2023-03-02 15:15:10
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L.：回复邹老师 对方是网络平台，一般纳税人，我们是在网上代农民销售农民自己生产的产品，网络平台搞活动，优惠券10元，让我们开发票给网络平台，我们是小规模，只能开普票，他们抵扣不了，就让我们给他们补税差金额，从货款里扣除出来
2023-03-02 15:45:16
邹老师：回复L.你好，这种情况应当通过营业外支出科目核算的
2023-03-02 16:14:28
L.：回复邹老师 分录能指示一下吗，谢谢
2023-03-02 16:39:17
邹老师：回复L.你好，借；营业外支出，贷；应收账款
2023-03-02 17:06:40
L.：回复邹老师 不过营业外支出里面没有列这种补税差
2023-03-02 17:34:15
邹老师：回复L.你好，可以自己设置明细核算的
2023-03-02 17:57:38
L.：回复邹老师 我是说营业外支出包括里没写这种
2023-03-02 18:22:52
邹老师：回复L.你好，没有就新增啊，这个是属于支付的与生产经营无关的支出，就是通过营业外支出科目核算的
2023-03-02 18:42:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：小规模企业零售收入会计分录？
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
221楼
2023-03-02 15:21:00
全部回复
cj陈郡：回复meizi老师 附件有哪些？
2023-03-02 15:38:47
meizi老师：回复cj陈郡你好附件就是你的出库单、收据或者银行回单、发票等来做账 如果没发票就用出库单和收据或者回单即可
2023-03-02 16:00:35
cj陈郡：回复meizi老师 老师：出库单上的金额是收到现金的金额吗？还是要加上税金？
2023-03-02 16:24:10
meizi老师：回复cj陈郡你好 是你们售价金额 。 比如你要开票的话 那么就是含税价
2023-03-02 16:52:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 以谦为心 发表的提问：
建筑企业小规模，本月开票应交增值税，但小规模是季度申报。本月分录怎样做？
你好，开票，借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
222楼
2023-03-05 16:31:13
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
223楼
2023-03-05 16:39:50
全部回复
kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-03-05 17:09:32
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-03-05 17:37:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
224楼
2023-03-05 16:49:47
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ jia jia 发表的提问：
小规模纳税人计提、结转、上缴增值税的会计分录分别怎么做呀？
您好！确认收入的时间就相当于计提了：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 结转的时候：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-销项税 缴纳：借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款/现金
225楼
2023-03-05 17:12:00
全部回复
jia jia：回复程小峰老师 老师那小规模结转的分录是什么呢？
2023-03-05 17:41:13
程小峰老师：回复jia jia您好！什么结转分录呢？
2023-03-05 17:54:51
jia jia：回复程小峰老师 老师是小规模结转增值税分录呢
2023-03-05 18:16:10
程小峰老师：回复jia jia您好！小规模增值税不需要结转。
2023-03-05 18:36:00
jia jia：回复程小峰老师 感谢老师
2023-03-05 19:02:58
程小峰老师：回复jia jia好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-03-05 19:20:47
jia jia：回复程小峰老师 好，
2023-03-05 19:37:22
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