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增值税小规模企业会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
小规模企业购买税控盘和抵减税额的会计分录
发生时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费
226楼
2023-03-06 14:18:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 巧 发表的提问：
求小规模纳税人。增值税的分计分录。
你好，价税合计 销售是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
227楼
2023-03-06 14:37:16
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巧：回复邹老师 那我们购买：借：库存。贷：银行（价税合计对吗？） 销售就是：借银行。贷：主营收入。贷应交-增 然后未超过季9万。就记入营业外收入 超过9万。就是借：应交税费-增。贷：银行 是这样的思路吗
2023-03-06 14:51:09
邹老师：回复巧你好，是的
2023-03-06 15:04:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
228楼
2023-03-06 14:46:05
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fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-03-06 15:11:56
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-03-06 15:29:28
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-03-06 15:50:52
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-03-06 16:10:09
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-03-06 16:28:18
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-03-06 16:53:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
229楼
2023-03-06 15:01:15
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-03-06 15:23:09
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-03-06 15:48:40
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-03-06 16:17:30
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-03-06 16:37:16
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-03-06 17:00:20
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-03-06 17:26:21
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-03-06 17:44:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 君 发表的提问：
小规模开出专票，有增值税和成建税！如何做会计分录？
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
230楼
2023-03-06 15:11:58
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君：回复maize老师 我的帐没做应收应付，是否是直接将应收帐款改成银行存款？
2023-03-06 15:40:25
maize老师：回复君需要设置才可以，最好是设置下，除非你们是零售后续没有合作那可以借银行
2023-03-06 16:07:37
君：回复maize老师 有些收入是转入私户，但开发票了票的。这样的应该如何做分录？
2023-03-06 16:35:58
君：回复maize老师 直接做现金收入吗？
2023-03-06 16:48:01
maize老师：回复君转私户做借其他应收款这，私户收款回单做账
2023-03-06 17:09:33
君：回复maize老师 就是将上面的应收帐款做成其他应收款？其他的不变？
2023-03-06 17:22:51
君：回复maize老师 可以直接做成库存现金收入吗？有发票记帐联
2023-03-06 17:47:01
maize老师：回复君不行，你这个实际不是收现金啊，是个人账户收款啊
2023-03-06 17:57:38
君：回复maize老师 那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？
2023-03-06 18:11:31
君：回复maize老师 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-03-06 18:22:57
君：回复maize老师 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？
2023-03-06 18:36:17
maize老师：回复君那私户卡在总公司，不同地域，没回单，可以直接用发票做入帐凭证吗？贷还是主营业务收入吗？ 现金是需要有收据入账的还有你要是外地客户发物流你这个现金收据也不现实啊
2023-03-06 18:52:09
maize老师：回复君借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费 应交增值税 贷银行，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行 2019-08-30 15:59:23 君 是这样吗？然后用不用再做个分录 借库存现金 贷其他应收款？ 要是个人给公司钱，就做 借库存现金 贷其他应收款
2023-03-06 19:16:01
君：回复maize老师 不是外地客户，我们是分支机机！私户卡在总公司，但付款给我们的客户在我们当地
2023-03-06 19:43:36
maize老师：回复君你要是做现金收款这个金额不能过大，要不不现实了，要是10万，几百万你还收现金就不现实，还有长期私户收款这个税局查到可以让你们按现代服务这个行为交一道增值税
2023-03-06 19:58:37
君：回复maize老师 金额都不大，都是万多到几万！至于被查到的风险老板承担，他要求这样做的！那这小额的可以直接做现金收入吗？
2023-03-06 20:14:57
maize老师：回复君那这小额的可以直接做现金收入吗？那就这样做吧
2023-03-06 20:44:44
君：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-06 20:57:08
maize老师：回复君满意请给五星好评，谢谢
2023-03-06 21:16:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模企业自产自用产品会计分录
小规模企业自产自用产品会计分录
231楼
2023-03-07 14:45:49
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邹老师：回复爱笑的流沙借；在建工程等科目 贷；库存商品
2023-03-07 15:00:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
232楼
2023-03-07 15:04:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
233楼
2023-03-07 15:11:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 边缘小星 发表的提问：
小规模纳税人冲销本季度多计提增值如何做会计分录？
你好原来计提 时相反的分录
234楼
2023-03-08 14:17:26
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边缘小星：回复玲老师 原来做的借：应收账款109812.08，贷：主营业务收入106613.67，应交税金-增值税3198.41现在需要冲掉增值税3000元怎么做分录？
2023-03-08 14:38:34
玲老师：回复边缘小星你好 你说一下你具体是什么情况 是收入多了吗 不然税咋会多呢 ？
2023-03-08 15:00:29
边缘小星：回复玲老师 计提了3198.41元的增值税，税务局有个建档立卡户的减免税金的政策减掉了3000元的增值税，实际缴纳的增值税比计提的少了。
2023-03-08 15:29:29
玲老师：回复边缘小星就应该给减免的部分转到营业外收入 还是正常计提 税金
2023-03-08 15:49:05
边缘小星：回复玲老师 营业外收入吧
2023-03-08 16:09:34
玲老师：回复边缘小星对的 借应交税费贷银行存款（实际交的金额） 营业外收入 （免的部分）
2023-03-08 16:23:24
边缘小星：回复玲老师 谢谢
2023-03-08 16:45:19
玲老师：回复边缘小星不客气，如果您这个问题已经解决，情感老师点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-08 17:08:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 灵巧的中心 发表的提问：
小微企业免增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
235楼
2023-03-08 14:32:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 希 发表的提问：
小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
236楼
2023-03-08 15:00:18
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郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-08 15:22:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
237楼
2023-03-08 15:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
小规模建安企业应交税费下都设置什么明细，预交增值税和月末应交税费如何做会计分录？
您好！一般只设置应交税费应交增值税科目就可以了。小规模
238楼
2023-03-09 13:58:05
全部回复
豆豆：回复宋生老师 那预交税款不需要再做明细吗？如果分明细，需要分到二级还是三级明细
2023-03-09 14:16:06
宋生老师：回复豆豆你好！不需要。你要做也可以做三级明细
2023-03-09 14:29:41
豆豆：回复宋生老师 好的，谢谢啦
2023-03-09 14:44:51
宋生老师：回复豆豆您好！不客气。
2023-03-09 15:13:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
239楼
2023-03-09 14:11:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
240楼
2023-03-09 14:41:39
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-03-09 15:04:34
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-03-09 15:15:43
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-03-09 15:30:18
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-03-09 15:49:22
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-03-09 16:05:32
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-03-09 16:26:28
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