首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税小规模企业会计分录
分享
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ Real 发表的提问：
卖二手车分录怎么做 小规模企业代开的增值税发票
借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产， 借：银行存款 贷固定资产清理 营业外收入 应交税费-应交增值税 借：
271楼
2023-03-21 14:02:19
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
272楼
2023-03-21 14:17:16
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-03-21 14:38:32
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-03-21 14:59:02
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-21 15:12:17
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-03-21 15:41:43
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-03-21 15:52:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
273楼
2023-03-21 14:25:44
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
274楼
2023-03-21 14:44:59
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-03-21 15:12:38
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-03-21 15:37:48
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-03-21 15:50:38
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-03-21 16:14:32
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-03-21 16:28:01
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-03-21 16:51:44
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-03-21 17:20:06
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-03-21 17:31:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
275楼
2023-03-22 14:09:13
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师小规模延缓交企业所得税会计分录怎么做
你好，把应该缴纳的所得税计提起来就好，借所得税费用 贷应交税费（企业所得税）
276楼
2023-03-22 14:14:53
全部回复
淡定：回复徐阿富老师 老师就是先不用扣款，到21年申报年报时在扣对吗
2023-03-22 14:37:44
徐阿富老师：回复淡定你好，是的，不用扣款交税
2023-03-22 14:55:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 甜甜的笑笑 发表的提问：
我们是小规模管道安装公司。我们收入是专票。借银行存款贷主营业务收入贷应交税费应交增值税小规模纳税人这对吗会计分录？税费需要做结转吗缴纳增值税分录。借应交税费应交增值税小规模增值税贷银行存款对吗
是的，不需要结转，你做借应交税费应交增值税就可以，这个小规模只有二级科目
277楼
2023-03-22 14:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 诙诙 发表的提问：
老师，小规模纳税人，季度享受小微企业免交增值税分录怎么写啊？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免
278楼
2023-03-22 14:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模企业季报不超过9万，会计分录。
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 你好，可以做这个分录
279楼
2023-03-23 13:26:55
全部回复
天天向上：回复邹老师 还用提税金附加吗
2023-03-23 13:45:48
天天向上：回复邹老师 不交增值税就不用交，对吗
2023-03-23 14:15:37
邹老师：回复天天向上你好，增值税免征了，对应的附加税也不需要计提的
2023-03-23 14:32:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ V.V 发表的提问：
小规模企业发票开出去后如何做收入？需要计提增值税吗？分录怎么写？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
280楼
2023-03-23 13:53:24
全部回复
小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
281楼
2023-03-23 14:02:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
282楼
2023-03-23 14:28:28
全部回复
金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-03-23 14:58:46
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-03-23 15:18:46
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-03-23 15:35:54
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-23 15:48:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
小规模企业，适用小企业会计准则，水利基金会计分录如果做？需要计提吗？
你好，不需要计提，在发生的时候计入管理费用 借；管理费用-水利基金 贷；银行存款
283楼
2023-03-23 14:44:59
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梅冬 发表的提问：
小规模企业，销售30万以内免增值税，免税收入分录怎么写
你好 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入
284楼
2023-03-26 18:33:19
全部回复
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.85w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师关于小规模企业应交增值税，不计提，不够45万月末应该咋做分录？
同学，你好， 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 这样就是计提了
285楼
2023-03-26 18:43:05
全部回复
隐形的手链：回复刘艳红老师 有45优惠政策，普票的销项不用交，咋处理？
2023-03-26 19:02:19
刘艳红老师：回复隐形的手链转到营业外收入就可以了
2023-03-26 19:14:19
隐形的手链：回复刘艳红老师 分录呢老师？借营业外收入，贷是销项税额？
2023-03-26 19:32:53
刘艳红老师：回复隐形的手链借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
2023-03-26 19:51:36
隐形的手链：回复刘艳红老师 在月末还是季度末结转营业外收入？具体三级科目是销项税额还是减免税额？
2023-03-26 20:20:36
刘艳红老师：回复隐形的手链不用设三级科目，小规模设个二级科目就可以了，你做了收入分录后就可以做笔这个分录了
2023-03-26 20:34:37
隐形的手链：回复刘艳红老师 如果还有专票，那需不需要转出未交增值税科目？还有减免税科目？教材上根本没有关于这些细节的讲解
2023-03-26 20:46:55
刘艳红老师：回复隐形的手链专票是直接交税的，不需要转到营业外收入，
2023-03-26 21:06:31
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料