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增值税小规模企业会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.6w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
小规模企业计提城建税及教育费附加的会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-城建税，教育费附加
241楼
2023-03-09 14:58:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
小规模企业购买税控盘和抵减税额的会计分录
你好 借方管理费用-办公费 贷方银行 抵减 借方应交税费-应交增值税 借方管理费用 金额负数
242楼
2023-03-09 15:08:59
全部回复
杨庭婷：回复meizi老师 老师，税控系统抵减额超过一年可以抵减吗。应交税费-应增值税销项税额可以用红字表示吗
2023-03-09 15:36:44
meizi老师：回复杨庭婷你好 小规模没有销项税里面 做到二级科目 留抵的进项税没有时间限制
2023-03-09 16:00:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录是什么？
就是应交税费～应交增值税的贷方余额
243楼
2023-03-12 16:03:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.83w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小规模的增值税怎么计提，分录？
你好，他是不需要计提的，你确认收入，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税， 如果需要交税，借应交税费应交增值税贷银行存款这么做就可以。
244楼
2023-03-12 16:14:37
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模计提增值税怎样做分录？
你好，借银行存款，带主营业务收入，应交税费，增值税
245楼
2023-03-12 16:37:05
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陆：回复王晶老师 这不是销售时吗，拿到银行回单以前计提怎么做？
2023-03-12 16:53:06
陆：回复王晶老师 老师，在吗
2023-03-12 17:11:40
陆：回复王晶老师 ？？？？？？？？？？？、？、
2023-03-12 17:29:22
陆：回复王晶老师 老师，看到信息回复一下，急呢
2023-03-12 17:55:55
王晶老师：回复陆以前，可以借应收账款
2023-03-12 18:11:58
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师小规模企业还是小型微利企业发生增值税减免分录是借应交税金—未交交增值税贷：营业外收入吗？网上搜小规模纳税人增值税减免借应交税金—应交增值税—增值税减免呢
你好，未达起征点，你的结转分录是可以的。
246楼
2023-03-12 16:52:56
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李文静：回复月月老师 好的
2023-03-12 17:11:14
月月老师：回复李文静亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
2023-03-12 17:35:56
李文静：回复月月老师 好的。老师这月交企业所得税，土地增值税，印花税。老师是不是印花税不用计提啊，我看18年每个季度都有土地增值税缴纳。分录借：税金及附加 贷：银行存款。申报点扣款了就代表分录这么做吗？
2023-03-12 17:57:04
月月老师：回复李文静你好，印花税是需要计提的。 借：税金及附加 贷：应交税金—印花税 借：应交税金—印花税 贷：银行存款
2023-03-12 18:18:03
李文静：回复月月老师 老师软件里应交税金里没有科目，是不是要自己加？
2023-03-12 18:29:14
月月老师：回复李文静你好，是的，没有的需要自己添加的。
2023-03-12 18:50:31
李文静：回复月月老师 老师第二季度利润8800缴税440元，为什么这个季度5500应交所得税600多呢？
2023-03-12 19:13:05
李文静：回复月月老师 截止九月底收入20多万，利润总额5000多元，第二季度11.9万利润总额8800元，这样合理吗？
2023-03-12 19:28:59
月月老师：回复李文静你好，累计利润总额5000元，所得税=5000*5%-已交所得税。
2023-03-12 19:40:09
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 中级拿捏 发表的提问：
小规模企业收入不到30万不用交增值税，怎么做分录
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
247楼
2023-03-12 17:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lisan 发表的提问：
小微企业增值税减免会计分录
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
248楼
2023-03-13 13:52:50
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
老师，用银行存款交增值税，分录怎样写？是小规模企业
借：应交税费-增值税 贷：银行存款
249楼
2023-03-13 14:07:31
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顺其自然：回复彩丽老师 老师，小规模纳税人销售商品分录 贷 应交税费——增值税——销项税 对
2023-03-13 14:28:57
彩丽老师：回复顺其自然小规模纳税人不用设置增值税的明细科目，直接用 应交税费-增值税 就可以
2023-03-13 14:56:57
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 拼命三姐 发表的提问：
老师，小规模企业三万一下减免的增值税如何做分录？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
250楼
2023-03-13 14:13:16
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 雨后彩虹 发表的提问：
我是小规模纳税人，上个月交了50000元的增值税，1500元的第一季度企业所得税，如何做会计分录？
同学你好，缴纳税费的分录为， 缴纳增值税， 借：应交税费-应交增值税 50000 贷：银行存款 50000 缴纳企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税1500 贷：银行存款1500
251楼
2023-03-13 14:36:41
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
如果小规模企业，季度申报增值税，那当月怎么做分录 ？
您好！当月分录就按你当月实际业务来做。
252楼
2023-03-13 15:02:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人 月末计提应交税费-应交增值税吗 计提会计分录
你好，增值税在做每笔销售的时候，按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借：应收账款或银行存款 总价款（销售额） 贷：主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费——应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税，按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借：税金及附加 贷：应交税费——XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借：企业所得税 贷：应交税费——企业所得税
253楼
2023-03-14 14:23:21
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小辛辛：回复紫藤老师 老师回复很及时也详细 想问需要计提借应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税吗
2023-03-14 14:43:39
紫藤老师：回复小辛辛你好，是的，转到未交增值税，
2023-03-14 14:58:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
小规模企业代开20万的专票怎样做会计分录还有附加税的会计分录
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
254楼
2023-03-14 14:32:33
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.71w
引用 @ Sue 发表的提问：
小规模企业，收入票是普通增值税发票，怎么写分录？关于增值税问题
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 最后免得转入营业外收入核算
255楼
2023-03-14 14:56:59
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